Een winstgevendheidskader helpt u om binnen enkele minuten de winstgevendheid van elk bedrijf te beoordelen. Het begint met het kijken naar twee eenvoudige variabelen (opbrengsten en kosten) en van daaruit gaat het verder. Dit helpt ons te identificeren in welk deel van de organisatie er een winstgevendheidsprobleem is en strategiseren vanaf daar.
Financiële overzichten helpen bedrijven om verschillende aspecten van het bedrijf te beoordelen, van winstgevendheid (resultatenrekening) tot hoe activa worden verkregen (balans), En geld instroom en uitstroom (geld stroomoverzicht). Jaarrekeningen zijn ook fiscaal verplicht voor bedrijven. Ze worden ook gebruikt door managers om de prestaties van het bedrijf te beoordelen.
Met andere woorden, wil een bedrijf begrijpen hoe het er financieel voorstaat, dan moet het zijn prestaties kunnen volgen aan de hand van drie belangrijke financiële documenten:
Balans.
Winst-en verliesrekening.
En Kasstroomoverzicht.
Het balans helpt een bedrijf inzicht te krijgen in waar het nu staat wat betreft het verwerven van zijn activa.
In feite, in zeer eenvoudige bewoordingen, a balans staat op een zeer eenvoudige vergelijking genaamd an boekhoudkundige vergelijking wat u vertelt dat activa = passiva + eigen vermogen.
Met andere woorden, wanneer u vermogen opbouwt voor uw bedrijf, heeft u dat meestal op twee manieren gedaan: ofwel door gebruik te maken van een hefboomeffect op korte of lange termijn (schuld) of door eigen vermogen te nemen (meer geld in het bedrijf steken, waardoor anderen kunnen investeren, of herinvesteren de winst die de organisatie genereert).
Het balans is een belangrijk document om te begrijpen hoe een bedrijf het doet vanuit financieel perspectief.
Doel van de balans is om te rapporteren hoe de middelen om de activiteiten van het bedrijf uit te voeren zijn verkregen. De balans helpt om het financiële risico van een bedrijf te beoordelen en de eenvoudigste manier om het te beschrijven wordt gegeven door de boekhoudkundige vergelijking (activa = passiva + eigen vermogen).
Het balans en resultatenrekening zijn met elkaar verbonden. Sterker nog, een winst-en verliesrekening is een eenvoudig document dat de opbrengsten en kosten van de organisatie weergeeft.
De resultatenrekening, samen met de balans en geld stroomoverzicht is een van de belangrijkste financiële overzichten om te begrijpen hoe bedrijven presteren op fundamenteel niveau. De resultatenrekening toont de opbrengsten en kosten voor een periode en of het bedrijf met winst of verlies draait (ook wel winst- en verliesrekening genoemd).
En of de opbrengsten de kosten dekken (in welk geval de organisatie nettowinst boekt) of dat de organisatie de kosten niet kan dekken met haar opbrengsten (in welk geval de organisatie nettoverlies lijdt).
Winstgevendheid kruist binnen a balans's equity-sectie, waar dividenden deel uitmaken van het opbouwen van eigen vermogen in de loop van de tijd.
Stel je bijvoorbeeld een bedrijf voor dat $ 1000 aan winst genereert en het allemaal opnieuw in het bedrijf investeert.
Nu, op de balans, vindt u onder eigen vermogen een equivalent bedrag en onder activa (ofwel geld of equivalenten), hetzelfde.
Dit betekent dat als u de winst opnieuw in het bedrijf investeert, u ook het activagedeelte van de onderneming vergroot balans.
En daarom laat u het bedrijf groeien door de activa te vergroten in plaats van de passiva!
Daarom is het van cruciaal belang om te begrijpen hoe winstgevendheid werkt, en via het winstgevendheidsraamwerk kunt u snel een momentopname maken en begrijpen hoe de winstgevendheid van een bedrijf in het bedrijf stroomt en de onderliggende oorzaken daarvoor bepalen.
Het raamwerk voor winstgevendheidsanalyse uitgelegd
Het analyseren van financiële overzichten houdt echter in dat u over alle benodigde informatie beschikt om uw taak uit te voeren analyse.
Het woord 'analytisch' betekent in staat zijn om uit een breed spectrum aan gegevens te selecteren welke relevant is om de analyse uit te voeren analyse.
Daarom is de mentaliteit van de analist een van de overvloed aan informatie.
In een wereld die voortdurend evolueert en complexer wordt, kunnen er situaties zijn waarin informatie zeer schaars is.
Daarom moeten we snel een schaarstemindset ontwikkelen.
Een waarin geen informatie wordt verstrekt; er moet echter op korte termijn een antwoord komen.
Hoe gaan we om met dergelijke situaties?
Het is cruciaal om een consultant-mindset te ontwikkelen.
Dus in plaats van Top-Down-benaderingen te gebruiken, typisch voor de bedrijfsaccountant, moeten we een bottom-upbenadering gebruiken, typisch voor een consultant.
Het winstgevendheidskader: het probleem verkleinen
Stel je dit scenario voor: op een dag; je bent in je kantoor. De baas komt binnen en hij vraagt naar jouw mening.
Hij wil weten waarom de inkomsten van de IT-afdeling zijn gedaald.
Je hebt geen idee waar hij het over heeft en je hebt de afgelopen jaren nooit wat met de IT-afdeling gewisseld.
De resultatenrekening, samen met de balans en geld stroomoverzicht is een van de belangrijkste financiële overzichten om te begrijpen hoe bedrijven presteren op een fundamenteel niveau. De winst- en verliesrekening toont de opbrengsten en kosten voor een periode en of het bedrijf winst of verlies maakt (ook wel de winst-en-verliesrekening genoemd).
Het begint met het tonen van de inkomsten, dan de uitgaven en uiteindelijk de bottom line: de netto inkomen.
Dit houdt in dat we alle informatie hebben die we nodig hebben om te begrijpen hoe het netto inkomen/verlies is gegenereerd.
Laten we teruggaan naar het scenario dat ik je vroeg voor te stellen aan het begin van de paragraaf.
Vergeet niet dat de baas of uw klant u ter plekke een mening vraagt over iets waar we geen informatie over hebben.
Er is geen tijd en zelfs geen resultatenrekening om naar te kijken.
De enige informatie over het bedrijf is niet visueel toegankelijk. De enige manier om er toegang toe te krijgen is door middel van vragen.
Daarom is het cruciaal om de juiste vragen te stellen, twee tot vijf, om de situatie te beoordelen.
Om ons denkproces te structureren, gebruiken we het 'winstgevendheidskader'.
Dit gaat uit van de veronderstelling dat we geen informatie over het bedrijf hebben, maar we weten dat het bedrijf verlies heeft geleden.
Dit impliceert een soort reverse-engineering van de resultatenrekening met behulp van het vervalsingsproces uit de wetenschappelijke methode.
U gaat dus uit van de nettowinst/het nettoverlies, bedenkt een hypothese en toetst deze.
Het winstgevendheidsraamwerk is als een omgekeerde winst- en verliesrekening en ziet er als volgt uit:
Als de hypothese eenmaal is getest en blijkt dat deze waar is, moet u dit raamwerk doorkruisen met een ander bedrijfsraamwerk om het antwoord te krijgen waarnaar u op zoek bent.
Om de hypothese te testen, moeten we een logisch argument bedenken.
Dit argument ziet eruit als een algoritme waarbij u bijvoorbeeld vraagt: Is onze omzet gedaald?
Zo ja, ga dan verder en zoek uit of het probleem te maken heeft met de prijs of het volume.
Zo niet, ga dan verder en vraag: zijn de kosten gestegen?
Zo ja, ga dan verder om erachter te komen of het probleem in de variabele of vaste kosten zit.
Eenmaal vastgesteld waar het probleem zich bevindt, schakelt u over naar een zakelijk kader om te beoordelen of het een probleem was van concurrentie, klanten, markt, enzovoort.
John, de CEO van uw organisatie, komt bijvoorbeeld naar u toe en zegt: “Afdeling XYZ, een elektriciteitsbedrijf, kende een daling van de winstgevendheid (Net Loss); we hebben over zes maanden een bestuursvergadering; hoe kunnen we de winstgevendheid verbeteren?”
Voordat we het hoe beoordelen, moeten we het waarom vinden in drie eenvoudige stappen en vijf eenvoudige vragen.
Stap 1: Verduidelijk het doel/doel.
Je wilt weten: wat zoeken ze? (Break-even of winst maken) en wat is het tijdsbestek?
Daarom vraag je:
Proberen we break-even te draaien of winst te maken? (misschien als een bedrijf een markt betreedt, kan break-even of ook geld verliezen een korte termijn zijn strategie om marktaandelen te winnen).
Wat is uw tijdsbestek?
De CEO legt uit dat ze op zoek zijn naar break-even in zes maanden. Voordat de bestuursvergadering wordt gehouden. Perfect.
Stap 2: Je begint de zaak in je hoofd af te breken.
U weet dat winst bestaat uit opbrengsten en kosten.
Bovendien wilt u begrijpen of het probleem in de opbrengst of de kosten zit voordat u begint met boren. Daarom vraag je:
Hebben we informatie over lagere inkomsten of hogere kosten?
De CEO legt uit dat de omzet met 20% is gedaald, terwijl de kosten in de loop van de tijd gelijk zijn gebleven. Super goed.
Vanuit dit simpele antwoord kun je al de helft van het raamwerk uitsluiten (de kostenkant) en focussen op de andere helft (de inkomstenkant). Zie onder:
Stap 3 U analyseert de inkomsten.
Hoe?
De omzet bestaat uit Prijs per eenheid en Volume. In deze stap probeert u te beoordelen of de omzetdaling van 20% te wijten was aan een prijsdaling of een daling van het verkoopvolume.
Daarom vraag je:
Is de prijs gedaald?
De CEO zegt dat de prijs hetzelfde is gebleven.
Verder vraag je:
Is het volume gedaald?
De CEO bevestigt dat het volume met 20% is gedaald.
Het goede nieuws is dat je het probleem in slechts een paar minuten hebt opgelost. Uw raamwerk ziet er inderdaad als volgt uit:
Dit leidt tot het einde van de eerste fase. Inderdaad, we kwamen erachter "wat" het probleem veroorzaakt.
In feite is de daling van de winstgevendheid het gevolg van een daling van het verkoopvolume.
Voorbeeld 1: Daling van de winstgevendheid van de IT-afdeling
Scenario: Je baas vraagt waarom de inkomsten voor de IT-afdeling zijn gedaald, maar je hebt daar vooraf geen informatie over.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: U vraagt of zij break-even willen draaien of winst willen maken en vraagt naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: U vraagt of er informatie is over lagere inkomsten of hogere kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Ontdek dat er een omzetdaling van 20% is zonder dat de kosten veranderen. Onderzoek verder of deze omzetdaling te wijten is aan een daling in prijs of volume.
Ontdek dat het verkoopvolume met 20% is gedaald.
Resultaat: U heeft het probleem verkleind: de daling van de winstgevendheid is te wijten aan een daling van het verkoopvolume. Nu kunt u overstappen op een meer contextgebaseerde benadering analyse of bedrijfskader om te begrijpen waarom dit gebeurde.
Voorbeeld 2: Winstgevendheidsanalyse van productiebedrijven
Scenario: U bent belast met het analyseren van de winstgevendheid van een productiebedrijf.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Bepaal of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Onderzoek of er sprake is van een omzetdaling of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet met 15% is gedaald, terwijl de kosten gelijk zijn gebleven.
Onderzoek of de omzetdaling te wijten is aan prijs- of volumeveranderingen.
Ontdek dat de prijs per eenheid constant bleef, maar het verkoopvolume daalde met 15%.
Resultaat: De daling van de winstgevendheid wordt toegeschreven aan een daling van het verkoopvolume. U kunt nu doorgaan naar analyseren de redenen achter deze volumedaling, zoals markttrends of concurrentie.
Voorbeeld 3: Beoordeling van de winstgevendheid van de detailhandelsketen
Scenario: U wordt gevraagd de winstgevendheid van een winkelketen te beoordelen.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Begrijp of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Ontdek of er sprake is van een daling van de omzet of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet met 10% daalde, terwijl de kosten stabiel bleven.
Bepaal of de omzetdaling te wijten is aan prijs- of volumeveranderingen.
Ontdek dat de prijs per eenheid constant bleef, maar dat het verkoopvolume met 10% daalde.
Resultaat: De daling van de winstgevendheid houdt verband met een daling van het verkoopvolume. U kunt nu factoren onderzoeken zoals de marktdynamiek of klanttrends die mogelijk tot deze volumedaling hebben geleid.
Voorbeeld 4: Winstgevendheidsanalyse van restaurantketens
Scenario: Je bent belast met het beoordelen van de winstgevendheid van een restaurantketen.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Bepaal of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Onderzoek of er sprake is van een omzetdaling of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet met 5% is gestegen, terwijl de kosten met 7% zijn gestegen.
Onderzoek of de omzetverandering te wijten is aan prijs- of volumeschommelingen.
Ontdek dat de prijs per maaltijd met 2% is gestegen, maar dat het aantal klanten met 3% is afgenomen.
Resultaat: De daling van de winstgevendheid wordt toegeschreven aan een daling van het aantal klanten. U kunt doorgaan met het onderzoeken van factoren die van invloed zijn op de bezoekersaantallen, zoals menuwijzigingen of concurrentie.
Voorbeeld 5: Beoordeling van de winstgevendheid van softwarebedrijven
Scenario: U bent belast met het analyseren van de winstgevendheid van een softwarebedrijf.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Begrijp of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Ontdek of er sprake is van een daling van de omzet of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet stabiel bleef, maar dat de kosten met 10% stegen.
Onderzoek of de kostenstijging te wijten is aan variabele of vaste kosten.
Ontdek dat de variabele kosten aanzienlijk zijn gestegen als gevolg van hogere marketing uitgaven.
Resultaat: De daling van de winstgevendheid is voornamelijk te wijten aan een stijging van de variabele kosten, vooral in marketing. U kunt de effectiviteit van de behandeling verder onderzoeken marketing campagnes en of deze aansluiten bij de omzetdoelstellingen.
Voorbeeld 6: Winstgevendheidsanalyse van e-commerceplatform
Scenario: U moet de winstgevendheid van een e-commerceplatform beoordelen.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Bepaal of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Onderzoek of er sprake is van een omzetdaling of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet met 15% is gestegen, terwijl de kosten met 20% zijn gestegen.
Onderzoek of de omzetverandering het gevolg is van prijs- of volumeveranderingen.
Vind dat het aantal bestellingen aanzienlijk is toegenomen (volumestijging), maar de gemiddelde bestelling waarde licht gedaald (prijsdaling).
Resultaat: De daling van de winstgevendheid gaat gepaard met een daling van de gemiddelde bestelling waarde. U kunt zich verdiepen in factoren die het bestedingsgedrag van klanten beïnvloeden en strategieën verkennen om de gemiddelde bestelwaarde te verhogen.
Voorbeeld 7: Winstgevendheidsanalyse van farmaceutische bedrijven
Scenario: Dat wordt u gevraagd analyseren de winstgevendheid van een farmaceutisch bedrijf.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Begrijp of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Ontdek of er sprake is van een daling van de omzet of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet met 8% is gestegen, maar dat de kosten ook met 12% zijn gestegen.
Onderzoek of de kostenstijging te wijten is aan R&D-uitgaven of productiekosten.
Ontdek dat de R&D-uitgaven aanzienlijk zijn gestegen.
Resultaat: De daling van de winstgevendheid is voornamelijk te wijten aan een substantiële stijging van de onderzoeks- en ontwikkelingskosten. U kunt de resultaten van de onderzoeksinitiatieven en hun potentiële voordelen op de lange termijn verder evalueren.
Voorbeeld 8: Beoordeling van de winstgevendheid van luchtvaartmaatschappijen
Scenario: U moet de winstgevendheid van een luchtvaartmaatschappij beoordelen.
Kadertoepassing:
Verduidelijk de doelstelling/het doel: Bepaal of het doel is om break-even te draaien of winst te maken en informeer naar het tijdsbestek.
De zaak afbreken: Verzamel informatie over opbrengsten en kosten.
Het in kaart brengen van de inkomsten: Onderzoek of er sprake is van een omzetdaling of hogere kosten.
Ontdek dat de omzet met 10% daalde, terwijl de kosten ook met 8% daalden.
Onderzoek of de omzetverandering te wijten is aan passagiersaantallen of ticketprijzen.
Ontdek dat de passagiersaantallen aanzienlijk zijn gedaald.
Resultaat: De daling van de winstgevendheid hangt samen met een daling van het aantal passagiers. U kunt factoren onderzoeken die van invloed zijn op de vraag naar reizen, zoals economische omstandigheden of concurrerende prijsstrategieën.
Belangrijkste kenmerken
Inleiding: Om de winstgevendheid te begrijpen, moet u financiële overzichten analyseren, die inzicht geven in de financiële gezondheid en prestaties van een bedrijf.
Jaarrekening: De jaarrekening omvat de balans, resultatenrekening, en geld stroom verklaring. Deze documenten helpen bij het beoordelen van verschillende aspecten van de activiteiten, activa, passiva, inkomsten en uitgaven van een bedrijf.
Balans: Het balans onthult de huidige financiële positie van het bedrijf door te laten zien hoe activa worden gefinancierd via passiva en eigen vermogen.
Winst-en verliesrekening: De resultatenrekening toont de inkomsten en kosten van een bedrijf over een bepaalde periode, en bepaalt of het bedrijf winst of verlies maakt.
Kasstroomoverzicht: Het geld flow-instructie volgt de instroom en uitstroom van geld om de liquiditeit en financiële duurzaamheid te beoordelen.
Winstgevendheidskader: het probleem verkleinen: Het analyseren van financiële overzichten vereist het vermogen om zich te concentreren op relevante gegevens. Een analytische mentaliteit is cruciaal voor het selecteren van relevante informatie, vooral in situaties met beperkte gegevens.
Consultant-mindset: In scenario's waarin informatie schaars is en de tijd beperkt is, kan het aannemen van een adviseursmentaliteit nuttig zijn. Het gaat om het hanteren van een bottom-up benadering analyseren en problemen oplossen.
Winstgevendheidskader uitgelegd: Het winstgevendheidsraamwerk helpt analyseren de prestaties van een bedrijf op basis van beperkte informatie. Het gaat om een gestructureerd proces waarbij de juiste vragen worden gesteld om de oorzaken van een daling van de winstgevendheid af te leiden.
Resultatenrekening en kader: De resultatenrekening, samen met de balans en geld stroomverklaring, is van fundamenteel belang voor het analyseren van een bedrijf. Het proces begint met de inkomsten, gevolgd door de uitgaven, en uiteindelijk de netto-inkomsten of -verliezen.
Het winstgevendheidsraamwerk gebruiken:
In een scenario waarin informatie ontbreekt, helpt het winstgevendheidsraamwerk de oorzaken van een nettoverlies af te leiden.
Het raamwerk omvat het construeren van een logisch argument door middel van een reeks vragen en het testen van hypothesen.
De vragen richten zich op omzet- en kostenfactoren om de hoofdoorzaak van winstgevendheidsproblemen te achterhalen.
Het raamwerk toepassen:
Een voorbeeld illustreert hoe het winstgevendheidsraamwerk werkt.
Het voorbeeld betreft een scenario waarin de afdeling van een bedrijf een daling van de winstgevendheid ervoer.
Het doel is om binnen een bepaald tijdsbestek break-even te draaien.
Stapsgewijs proces:
Verduidelijk de doelstelling en doelstelling: Bepaal of het doel break-even is of winst maken en het gewenste tijdsbestek.
Analyseer de casus: Stel vast of het probleem in de opbrengsten of in de kosten ligt.
Inzicht in de omzet: beoordeel of de omzetdaling te wijten is aan prijs- of volumefactoren.
Het probleem beperken:
Door systematisch vragen te stellen, wordt het vraagstuk teruggebracht tot een specifieke oorzaak.
In het voorbeeld is de daling van de winstgevendheid terug te voeren op een daling van het verkoopvolume.
Verdere analyse:
Na het identificeren van de hoofdoorzaak, een meer contextgebaseerde aanpak analyse of bedrijfsraamwerk wordt gebruikt om het algehele marktlandschap te begrijpen.
De cirkel van competentie beschrijft iemands natuurlijke competentie op een gebied dat past bij zijn vaardigheden en capaciteiten. Buiten deze denkbeeldige cirkel bevinden zich vaardigheden en capaciteiten waar een persoon van nature minder bekwaam in is. Het concept werd gepopulariseerd door Warren Buffett, die betoogde dat beleggers alleen moeten investeren in bedrijven die ze kennen en begrijpen. De competentiecirkel is echter van toepassing op elk onderwerp en zelfs op elk individu.
Economische of marktgrachten vertegenwoordigen de lange termijn bedrijfsdeskundigen weerbaarheid. Of hoe lang bedrijfsdeskundigen kan zijn concurrentievoordeel behouden in de markt door de jaren heen. Warren Buffet, die de term 'gracht' populair maakte, noemde het een 'share of mind', in tegenstelling tot marktaandeel, als zodanig is het het kenmerk dat alle waardevolle merken hebben.
De Buffet Indicator is een maat voor het totaal waarde van alle beursgenoteerde aandelen in een land gedeeld door het BBP van dat land. Het is een maatstaf en ratio om te beoordelen of een markt ondergewaardeerd of overgewaardeerd is. Het is een van de favoriete maatregelen van Warren Buffet als waarschuwing dat: financieel markten kunnen overgewaardeerd en riskanter zijn.
Durfkapitaal is een vorm van beleggen die gericht is op weddenschappen met een hoog risico, die waarschijnlijk zullen mislukken. Daarom zoeken durfkapitalisten naar hogere opbrengsten. Durfkapitaal is inderdaad gebaseerd op de machtswet, of de wet waarvoor een klein aantal weddenschappen veel zal opleveren voor de grotere aantallen lage rendementen of investeringen die naar nul gaan. Dat is het hele uitgangspunt van durfkapitaal.
Buitenlandse directe investeringen doen zich voor wanneer een persoon of bedrijf een belang van 10% of meer koopt in een bedrijf dat in een ander land actief is. Volgens het Internationaal Monetair Fonds (IMF) houdt dit percentage in dat de investeerder invloed kan uitoefenen op of kan deelnemen aan het bestuur van een onderneming. Wanneer de rente echter lager is dan 10%, definieert het IMF het eenvoudig als een effect dat deel uitmaakt van een aandelenportefeuille. Buitenlandse directe investeringen (FDI) omvatten daarom de aankoop van een belang in een bedrijf door een entiteit die in een ander land is gevestigd.
Micro-investeren is het proces van het regelmatig investeren van kleine hoeveelheden geld. Het proces van micro-investeringen omvat kleine en soms onregelmatige investeringen waarbij het individu terugkerende betalingen kan doen of een forfaitair bedrag kan investeren als geld Wordt beschikbaar.
Meme-aandelen zijn effecten die online viraal gaan en de aandacht trekken van de jongere generatie particuliere beleggers. Meme-beleggen is daarom een bottom-up, gemeenschapsgestuurde benadering van beleggen die zichzelf positioneert als het antoniem van beleggen in Wall Street. Ook wordt bij meme-beleggen vaak gekeken naar aantrekkelijke kansen met een lagere liquiditeit die misschien gemakkelijker in te halen zijn, waardoor brede speculatie mogelijk wordt, aangezien 'meme-investeerders' vaak op zoek zijn naar onevenredig kortetermijnrendementen.
Beleggen in de detailhandel is de handeling van niet-professionele beleggers die effecten kopen en verkopen voor hun eigen doeleinden. Beleggen in de detailhandel is populair geworden met de opkomst van digitale platforms zonder commissie, waardoor iedereen met een kleine portefeuille kan handelen.
Geaccrediteerde beleggers zijn individuen of entiteiten die geavanceerd genoeg worden geacht om effecten te kopen die niet zijn gebonden aan de wetten die normale beleggers beschermen. Deze kunnen risicokapitaal, angel-investeringen, private-equityfondsen, hedgefondsen, vastgoedbeleggingsfondsen en gespecialiseerde beleggingsfondsen omvatten, zoals die met betrekking tot cryptocurrency. Geaccrediteerde beleggers zijn daarom personen of entiteiten die mogen beleggen in effecten die complex, ondoorzichtig, losjes gereguleerd of anderszins niet geregistreerd zijn bij een financiële autoriteit.
Opstartwaardering beschrijft een reeks methoden die worden gebruikt om: waarde bedrijven met weinig of geen inkomsten. Daarom is startup-waardering het proces om te bepalen wat een startup waard is. Deze waarde verduidelijkt het vermogen van het bedrijf om aan de verwachtingen van klanten en investeerders te voldoen, gestelde mijlpalen te bereiken en het nieuwe kapitaal te gebruiken om te groeien.
Winst is het totale inkomen dat een bedrijf uit zijn activiteiten genereert. Dit omvat geld uit verkopen, investeringen en andere inkomstenbronnen. Cashflow daarentegen is het geld dat een bedrijf in- en uitstroomt. Dit onderscheid is van cruciaal belang om te begrijpen, aangezien een winstgevend bedrijf mogelijk een tekort aan contanten heeft en liquiditeitscrises heeft.
Dubbel boekhouden is de basis van de moderne financiële boekhouding. Het is gebaseerd op de boekhoudkundige vergelijking, waarbij activa gelijk zijn aan verplichtingen plus eigen vermogen. Dat is de fundamentele eenheid om financiële overzichten op te bouwen (balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht). Het basisconcept van dubbele invoer is dat een enkele transactie, die moet worden geregistreerd, twee rekeningen raakt.
Doel van de balans is om te rapporteren hoe de middelen om de activiteiten van het bedrijf uit te voeren zijn verkregen. De balans helpt om het financiële risico van een bedrijf te beoordelen en de eenvoudigste manier om het te beschrijven wordt gegeven door de boekhoudkundige vergelijking (activa = passiva + eigen vermogen).
De resultatenrekening, samen met de balans en het kasstroomoverzicht is een van de belangrijkste financiële overzichten om te begrijpen hoe bedrijven presteren op fundamenteel niveau. De resultatenrekening toont de opbrengsten en kosten voor een periode en of het bedrijf met winst of verlies draait (ook wel winst- en verliesrekening genoemd).
Het kasstroomoverzicht is het derde financiële overzicht, samen met de resultatenrekening en de balans. Het helpt om de liquiditeit van een organisatie te beoordelen door de kassaldi weer te geven die afkomstig zijn van operaties, investeringen en financiering. Het kasstroomoverzicht kan op twee verschillende manieren worden opgesteld: direct of indirect.
De kapitaalstructuur laat zien hoe een organisatie haar activiteiten heeft gefinancierd. Volgens de balans structuur, gewoonlijk kunnen activa van een organisatie worden opgebouwd door middel van eigen vermogen of passiva. Eigen vermogen bestaat meestal uit kapitaal van aandeelhouders en winstreserves. Waar in plaats daarvan verplichtingen kunnen bestaan uit kortlopende (kortlopende schulden) of langlopende (langlopende verplichtingen).
Kapitaaluitgaven of kapitaaluitgaven vertegenwoordigen het geld dat wordt uitgegeven aan dingen die kunnen worden geclassificeerd als vaste activa, met een langere termijn waarde. Als zodanig zullen ze worden opgenomen onder de vaste activa, op de balans, en ze zullen in de loop van de jaren worden afgeschreven. de verminderde waarde op de balans wordt ten laste van de winst en verlies gebracht.
Financiële overzichten helpen bedrijven om verschillende aspecten van het bedrijf te beoordelen, van winstgevendheid (resultatenrekening) tot hoe activa worden verkregen (balans), en inkomende en uitgaande kasstromen (kasstroomoverzicht). Jaarrekeningen zijn ook fiscaal verplicht voor bedrijven. Ze worden ook gebruikt door managers om de prestaties van het bedrijf te beoordelen.
Financiële modellering omvat de analyse van boekhoudkundige, financiële en zakelijke gegevens om toekomstige financiële prestaties te voorspellen. Financiële modellering wordt vaak gebruikt bij waardering, die bestaat uit het schatten van de waarde in dollars van een bedrijf op basis van verschillende parameters. Enkele van de meest voorkomende financiële modellen omvatten verdisconteerde kasstromen, de M&A model, en de CCA model.
Bij bedrijfswaarderingen is een formeel analyse van de belangrijkste operationele aspecten van een bedrijf. Een bedrijfswaardering is een analyse gebruikt om de economische waarde van een bedrijf of bedrijfsonderdeel. Het is belangrijk op te merken dat waarderingen deels wetenschap en deels kunst zijn. Analisten gebruiken professionele oordeelsvorming om de financiële prestaties van een bedrijf te beoordelen met betrekking tot lokale, nationale of mondiale economische omstandigheden. Ze zullen ook rekening houden met het totaal waarde van activa en passiva, naast gepatenteerde of propriëtaire technologie.
De gewogen gemiddelde kapitaalkosten kunnen ook worden gedefinieerd als de kapitaalkosten. Dat is een percentage – na aftrek van het gewicht van het eigen vermogen en de schulden die het bedrijf aanhoudt – dat inschat hoeveel het voor dat bedrijf kost om kapitaal te krijgen in de vorm van eigen vermogen, schuld of beide.
Een financiële optie is een contract, gedefinieerd als een derivatentrekking waarde op een reeks onderliggende variabelen (misschien de volatiliteit van het aandeel dat aan de optie ten grondslag ligt). Het bestaat uit twee partijen (optieschrijver en optiekoper). Dit contract biedt het recht van de optiehouder om de onderliggende waarde tegen een overeengekomen prijs te kopen.
Een winstgevendheidsraamwerk helpt u binnen enkele minuten de winstgevendheid van elk bedrijf te beoordelen. Het begint door te kijken naar twee eenvoudige variabelen (opbrengsten en kosten) en van daaruit gaat het verder. Dit helpt ons te identificeren in welk deel van de organisatie er een winstgevendheidsprobleem is en van daaruit een strategie te bepalen.
De Triple Bottom Line (TBL) is een theorie die het niveau van maatschappelijk verantwoord ondernemen in het bedrijfsleven probeert te meten. In plaats van een enkele bottom line geassocieerd met winst, stelt de TBL-theorie dat er nog twee zouden moeten zijn: mensen en de planeet. Door mens, planeet en winst, het is mogelijk om een duurzamer te bouwen bedrijfsmodel en een circulair bedrijf.
Gedragsfinanciering of economie richt zich op het begrijpen hoe individuen beslissingen nemen en hoe die beslissingen worden beïnvloed door psychologische factoren, zoals vooroordelen, en hoe deze het collectief kunnen beïnvloeden. Gedragsfinanciering is een uitbreiding van klassieke financiën en economie die ervan uitgingen dat mensen altijd rationele keuzes maken op basis van het optimaliseren van hun resultaten, zonder context.
Gennaro is de maker van FourWeekMBA, die alleen al in 2022 ongeveer vier miljoen zakenmensen bereikte, bestaande uit C-level executives, investeerders, analisten, productmanagers en aspirant-digitale ondernemers | Hij is ook Director of Sales voor een hightech scale-up in de AI-industrie | In 2012 behaalde Gennaro een International MBA met de nadruk op Corporate Finance en Business Strategy.
