Le la structure des coûts est l'un des éléments constitutifs d'un modèle d'affaires. Il représente la façon dont les entreprises dépensent la plupart de leurs ressources pour continuer à générer une demande pour leurs produits et services. La structure des coûts ainsi que les flux de revenus aident à évaluer l'évolutivité opérationnelle d'une organisation.
Aspect
Explication
Concept
La structure des coûts est un concept fondamental en commerce et en économie qui fait référence à la composition des coûts au sein d'une organisation. Il s’agit de catégoriser et d’analyser les différentes dépenses engagées dans la production de biens ou de services. Comprendre la structure des coûts est crucial pour la prise de décision, les stratégies de tarification, la planification financière et l'analyse de la rentabilité. Il aide les entreprises à déterminer où leurs ressources sont allouées et avec quelle efficacité elles sont utilisées.
Composants clés
La structure des coûts comprend généralement les éléments suivants : - Coûts fixes: Ce sont des dépenses qui restent constantes quel que soit le niveau de production ou de ventes. Les exemples incluent le loyer, les salaires du personnel permanent et les primes d’assurance. - Coûts variables: Les coûts variables varient en proportion directe du niveau de production ou de ventes. Des exemples courants sont les matières premières, la main-d’œuvre directe et les commissions de vente. - Coûts semi-variables: Les coûts semi-variables comportent à la fois des composantes fixes et variables. Par exemple, les factures de services publics peuvent comporter des frais de service fixes et des frais d'utilisation variables. - Coûts d'exploitation: Les coûts de fonctionnement englobent toutes les dépenses liées aux opérations quotidiennes, y compris les coûts fixes et variables. Ils sont essentiels au bon fonctionnement de l’entreprise. - Coût des marchandises vendues (COGS): COGS comprend les dépenses directement liées à la production de biens ou de services. Cela inclut souvent les matières premières, la main-d’œuvre et les frais généraux de fabrication. - Coûts totaux: Les coûts totaux sont la somme des coûts fixes, variables et semi-variables. Ils représentent les dépenses globales d’une entreprise.
Application
L'analyse de la structure des coûts est vitale pour plusieurs aspects commerciaux : - Stratégie de prix: Comprendre les composantes des coûts aide à fixer des prix compétitifs qui couvrent les dépenses tout en générant des bénéfices. - Contrôle des coûts: L'identification des domaines de coûts élevés ou inutiles permet aux entreprises de mettre en œuvre efficacement des mesures de réduction des coûts. - Planification financière: Les données sur la structure des coûts sont essentielles à la création de budgets, de prévisions financières et de plans d'affaires. - Analyse de rentabilité: Les entreprises utilisent la structure des coûts pour évaluer la rentabilité des produits, des services ou des segments d'activité. - La prise de décision: Il aide à prendre des décisions éclairées, telles que l’expansion de la production, l’externalisation ou l’investissement dans des technologies rentables.
Avantages
Une compréhension claire de la structure des coûts offre plusieurs avantages : - Optimisation de la rentabilité: Il aide à optimiser les stratégies de tarification et de gestion des coûts pour maximiser les profits. - Répartition des ressources: Les entreprises peuvent allouer efficacement leurs ressources aux domaines ayant l'impact le plus significatif sur leurs résultats. - Gestion des risques: Connaître la structure des coûts permet d'identifier les risques et incertitudes financiers potentiels. - Avantage concurrentiel: Un contrôle efficace des coûts peut conduire à un avantage concurrentiel en proposant des produits ou des services à des prix inférieurs ou de meilleure qualité.
Défis
Les défis associés à l’analyse de la structure des coûts comprennent : - Complexité: Dans certains secteurs, les structures de coûts peuvent être complexes, ce qui rend difficile la répartition précise des coûts. - Fluctuations des coûts variables: Les fluctuations des coûts variables dues aux changements du marché ou aux perturbations de la chaîne d'approvisionnement peuvent poser des défis en matière de gestion des coûts. - Frais généraux: La gestion des coûts fixes peut s'avérer difficile si une entreprise est confrontée à une baisse de ses revenus ou à des perturbations importantes.
APPLICATION CONCRÈTE
Dans le secteur manufacturier, l'analyse de la structure des coûts permet de déterminer le coût de production de chaque unité et le seuil de rentabilité d'un produit. – Les industries de services utilisent l’analyse de la structure des coûts pour répartir les coûts de main-d’œuvre, les frais généraux et autres dépenses entre diverses offres de services. – Les startups et les petites entreprises s’efforcent souvent de minimiser les coûts fixes pour maintenir flexibilité et adaptabilité dès les premiers stades.
Table des matières
Pourquoi il est important de savoir comment les entreprises dépensent leur argent
Il y a deux éléments à comprendre à propos de toute entreprise :
Comment ça rapporte de l'argent.
Comment il dépense de l'argent.
Alors que la plupart des gens se concentrent sur la façon dont les entreprises gagnent de l'argent. Quelques-uns comprennent vraiment comment ces mêmes entreprises dépensent de l'argent.
Cependant, comprendre comment les entreprises dépensent leur argent peut vous donner un aperçu de l'économie de leur modèle d'affaires.
Ainsi, une fois que vous aurez saisi ces deux éléments, apparemment simples, vous comprendrez une bonne partie de la logique qui sous-tend la stratégie actuelle de l'entreprise. .
Bref, tous les coûts primaires qui font un modèle d'affaires viables dans le temps sont de bons candidats pour cela.
Il n'y a donc pas de réponse unique.
Par exemple, si nous regardons une entreprise comme Google, la structure des coûts sera principalement composée des coûts d'acquisition de trafic, des coûts du centre de données, des coûts de R&D et des ventes et marketing coûts.
Pourquoi? Parce que tous ces coûts aident Google modèle d'affaires conserver sa compétitivité.
Cependant, si nous devions nous concentrer sur le coût principal pour que Google continue à gagner de l'argent, nous examinerions principalement ses coûts d'acquisition de trafic (vous verrez l'exemple ci-dessous).
Cet ingrédient est essentiel car, en particulier dans l'industrie technologique, de nombreuses personnes se concentrent trop sur les revenus. de l’entreprise.
Mais ils perdent de vue les coûts de fonctionnement de l'entreprise et le « prix de . »
Défini comme l'argent brûlé pour accélérer le taux de d'une startup.
Trop souvent, les startups brûlent toutes leurs ressources parce qu'elles ne sont pas en mesure de créer un modèle économique équilibré, où la structure de coûts peut soutenir et générer suffisamment de revenus pour couvrir les principales dépenses et laisser également d'importantes marges bénéficiaires.
Des entreprises comme Google ont assez bien réussi à créer un modèle économique durable grâce à leur structure de coûts efficace.
En effet, à partir d'une structure de coûts soutenable peut se construire une modèle économique évolutif.
Vos opérations sont-elles durables pour répondre à la demande de votre produit/service ? Vos revenus augmentent plus vite que vos dépenses ?
Mise à l'échelle éclair est un processus particulier de en situation d'incertitude qui privilégie la rapidité à l'efficacité et se concentre sur la domination du marché pour créer un avantage de première échelle dans un scénario de forte incertitude.
Reid Hoffman utilise le terme évolutivité opérationnelle comme la capacité d'une entreprise à générer une demande durable pour ses produits et services tout en étant rentable.
En effet, le manque de capacité à construire une évolutivité opérationnelle représente une clé limiteur, et le deuxième élément clé (avec le manque de ajustement produit / marché).
Alors que le rêve de la plupart des startups est de croître à un rythme effarant. La croissance n'est pas facile à gérer non plus.
Comme si vous vous développiez à un rythme rapide, mais que vous brûliez également de l'argent à un rythme plus rapide, il y a de fortes chances que votre entreprise ou votre startup soit en danger.
C'est pourquoi un modèle d'affaires qui n'a pas de sens d'un point de vue opérationnel est vouée à s'effondrer avec le temps !
Structure des coûts et économie unitaire
Une structure de coûts est un élément important de tout modèle d'entreprise, car elle permet d'évaluer sa durabilité dans le temps.
Alors que les modèles commerciaux d'une startup, essayer de définir un nouvel espace peuvent ne pas être rentables tout de suite, il est important de construire une économie unitaire à long terme.
Étude de cas sur la structure des coûts de Google
Google est une plate-forme et une entreprise de médias technologiques exécutant un modèle commercial basé sur l'attention. En 2021, Google d'Alphabet a généré plus de 257 milliards de dollars de revenus. Plus de 209 milliards de dollars (plus de 81 % des revenus totaux) provenaient des produits Google Advertising (recherche Google, annonces YouTube et sites des membres du réseau). Ils ont été suivis par plus de 28 milliards de dollars d'autres revenus (comprenant Google Play, les téléphones Pixel et YouTube Premium), et par Google Cloud, qui a généré plus de 19 milliards de dollars en 2021.
Je sais que tu pourrais penser Google est une cible trop importante pour en tirer des leçons.
Cependant, la raison pour laquelle je choisis Google est que l'entreprise (en plus de ses 2-3 premières années d'exploitation) était incroyablement rentable.
De nombreuses startups insistent sur le concept de . Cependant, il existe un univers de startups qui ont plutôt réussi à construire un modèle économique durable.
TAC signifie coûts d'acquisition de trafic, et c'est un élément crucial pour équilibrer Le modèle économique de Google durabilité.
Plus précisément, le taux TAC nous indique le pourcentage de la façon dont Google dépense de l'argent pour acquérir du trafic, qui est monétisé sur ses pages de résultats de recherche.
Par exemple, en 2017 Google a enregistré un taux TAC sur les membres du réseau de 71.9 %, tandis que le taux de taxe sur les propriétés Google était de 11.6 %.
Au fil des ans, Google a réussi à maintenir sa structure de coûts extrêmement efficace, et c'est pourquoi Google a réussi à évoluer !
Le coût d'acquisition de trafic représente les dépenses engagées par une société internet, comme Google, pour gagner du trafic qualifié – sur ses pages – pour la monétisation. Au fil des années, Google a su réduire ses coûts d'acquisition de trafic et en tout cas, le maintenir stable. En 2021, Google a dépensé 21.75 % de ses revenus publicitaires totaux (plus de 45.56 milliards de dollars) pour garantir son trafic sur plusieurs ordinateurs de bureau et appareils mobiles sur le Web.
Une partie de la structure des coûts de Google est utile pour maintenir ensemble l'ensemble des processus qui aident l'entreprise à générer des revenus sur ses pages de résultats de recherche, comprenant :
Infrastructure serveur : à la fin des années 1990 quand Google était encore à ses débuts à Stanford, il a coupé sa connexion Internet à plusieurs reprises, provoquant plusieurs pannes. Cela a permis à ses fondateurs de comprendre qu'ils avaient besoin de construire une infrastructure robuste en plus de leur outil de recherche. Aujourd'hui, Google a un énorme Partage de fichiers et réseau fait de divers les centres de données dans le monde entier.
Un autre élément permettant à Google de rester au top de son jeu est de continuer à innover dans l'industrie de la recherche. Maintenir, mettre à jour et innover les algorithmes de Google n'est pas bon marché. En effet, en 2021 Google dépensé des milliards pour R & D.
Le troisième élément est l'acquisition de flux continus de trafic qui permettent à Google de créer cercles vertueux et mise à l'échelle.
J'ai imaginé une métrique appelée multiple de monétisation du trafic, qui est la capacité de l'entreprise à monétiser son trafic :
Des entreprises comme Google doivent couper distribution offres et partagez les revenus avec des partenaires de contenu pour ramener le trafic vers leurs principales propriétés en ligne. Par exemple, en 2021, Google a dépensé plus de 45 milliards de dollars en coûts d'acquisition de trafic, mais il a généré plus de 209 milliards de dollars de revenus publicitaires. Cela signifie que Google pourrait monétiser son trafic 4.6 fois ses coûts d'acquisition de trafic. Un multiple de monétisation accru au fil des ans est un bon signe. Cela signifie que Google a pu maintenir sa machine publicitaire compétitive. À l'opposé, un multiple de monétisation négatif signifie que la machine publicitaire perd du terrain.
Comme vous pouvez le constater ci-dessus, il s'agit d'une mesure purement financière, qui doit être contrebalancée par une mesure qualitative analyse pourquoi la métrique a augmenté en premier lieu.
En effet, il est essentiel de garder à l'esprit ces questions :
La monétisation a-t-elle augmenté grâce à une UX améliorée ? Ou la monétisation aggrave-t-elle l'UX ?
La monétisation s'est-elle améliorée grâce à une clientèle accrue ? Ou a-t-il augmenté en raison de prix plus élevés par annonce ?
Enfin, comment la monétisation est-elle équilibrée avec les risques juridiques posés par un suivi accru ?
Toutes ces questions sont essentielles pour répondre, car, financièrement, la machine publicitaire de Google semble plus solide que jamais.
Il existe des risques cachés sous-jacents, qui pourraient, tout d'un coup, menacer son modèle économique global.
En réalité:
Sur une note positive, Google a réussi à se développer davantage, à la suite de la pandémie. Ainsi, apportant ses produits à des centaines de millions de nouveaux utilisateurs. Encore. cette échelle supplémentaire (en particulier sur les appareils mobiles) a créé de nouveaux défis pour l'entreprise. Qui a de plus en plus de mal à indexer correctement un site Web composé de milliards et de milliards de pages, et qui ne cesse de croître. Cela constitue une menace à long terme, car cela pourrait réduire la qualité des résultats de recherche organiques.
Pour monétiser cette base d'utilisateurs élargie, Google diffuse davantage d'annonces. Cela pourrait fonctionner à court terme pour presser la machine publicitaire. Mais cela pourrait rendre l'expérience globale mauvaise à long terme. Il est donc essentiel d'équilibrer ces choses.
Pour augmenter encore ses revenus, la société a également augmenté le prix par annonce. Alors qu'à court terme, les fonctionne, à long terme, cela pourrait réduire considérablement la clientèle.
Les points ci-dessus sont quelques-uns des éléments que vous souhaitez examiner, qualitativement, pour vraiment comprendre ce qui se passe, avec l'évolution de la structure des coûts de l'entreprise.
Étude de cas sur la structure des coûts de Netflix
Quand on regarde l'ensemble Modèle économique de Netflix il est important de comprendre quelques éléments afin d'encadrer sa structure de coûts :
Netflix est un service par abonnement modèle d'affaires gagner de l'argent avec trois forfaits simples : basique, standard et premium, donnant accès à des séries, des films et des émissions en streaming. S'appuyant sur une plateforme de streaming, Netflix a généré plus de 29.6 milliards de dollars en 2021, avec un bénéfice d'exploitation de plus de 6 milliards de dollars et un bénéfice net de plus de 5 milliards de dollars.
Netflix gère une plate-forme de streaming à la demande, en plus d'un service d'abonnement.
Les membres paient un prix d'abonnement fixe mensuel ou annuel, en échange d'avoir accès à une bibliothèque de contenu qui se met à jour en permanence.
Si les revenus de Netflix sont supérieurs au coût nécessaire pour faire fonctionner la plate-forme, alors le plateforme est rentable.
Netflix est-il rentable ? Il est en effet. Cependant, pour comprendre sa structure de coûts, nous devons examiner de plus près les dépenses en capital de Netflix.
Netflix est une entreprise rentable, dont les bénéfices nets étaient de 5.1 milliards de dollars en 2021. Il est passé de 2.7 milliards de dollars en 2020. La société applique un modèle commercial à flux de trésorerie négatif, dans lequel elle anticipe les coûts de développement de contenu et de licence via la plate-forme. Ces coûts sont amortis au fil des ans, car les abonnés restent fidèles à la plate-forme.
En bref, pour que Netflix continue à générer des revenus à long terme, il doit disposer d'une bibliothèque de contenu garantie dans les 5 à 10 prochaines années.
Comment l'entreprise peut-elle faire cela ?
Il peut le faire en octroyant des licences ou en produisant du contenu.
Ces mécanismes ont deux dynamiques différentes.
En fait, pendant la majeure partie de sa vie, Netflix a dépensé énormément de ressources pour autoriser le contenu et le rendre disponible sur sa plate-forme.
Ainsi, Netflix a investi du capital pour garantir un flux continu de contenu au-dessus de sa plateforme.
Ce capital avancé serait remboursé, les revenus provenant des adhésions.
Cela signifie également que pendant la majeure partie de son histoire, Netflix a fonctionné avec une structure de coûts de flux de trésorerie négative.
Cela signifie que Netflix a dû avancer l'argent nécessaire pour autoriser le contenu.
Cet argent serait récupéré plusieurs fois, à long terme, car le plateforme n'a cessé d'élargir la base de ses membres.
D'autre part, à partir de 2013, Netflix a commencé à investir de plus en plus dans le contenu produit.
Ce que nous connaissons aujourd'hui sous le nom de "Netflix Originals" ou une bibliothèque de contenu exclusif aux membres payants.
Ce type d'investissement, tout en étant similaire à l'octroi de licences de contenu, fait avancer Netflix sur les coûts du contenu, qui seraient récupérés au fil des ans.
Cela donne également à l'entreprise la possibilité de distribuer librement ce contenu et de disposer de ce contenu au fil des ans.
En conclusion, même si l'investissement dans la production de contenu ne change pas la structure des coûts de Netflix à court terme, il la changera à long terme.
Ainsi, nous pourrions nous attendre à ce que Netflix passe d'une structure de coûts négatifs de flux de trésorerie à une structure de coûts positifs de flux de trésorerie à mesure qu'il passe de la plate-forme (investissant principalement dans le contenu sous licence) à une puissance médiatique (les investissements dans le contenu produit dépassant ceux dans le contenu sous licence). teneur).
Ainsi, ce que j'aime appeler « la médiatisation » de Netflix, sera un élément clé de son modèle d'affaires avantage, à long terme.
Comment évaluer l'évolution de ce processus ?
Ce processus de « médiatisation » a commencé en 2013. Et alors qu'aujourd'hui, 66 % des investissements de contenu sur Netflix concernent toujours du contenu sous licence, la société accroît encore ses investissements dans le contenu détenu.
D'un point de vue formel, lorsque les nouveaux investissements dans le contenu produit dépasseront ceux de la licence, nous pouvons officiellement appeler Netflix une centrale médiatique !
Et pour l'instant, il est essentiel pour l'entreprise de continuer à « arbitrer le contenu : »
Pour que Netflix conserve son modèle d'affaires en bonne santé au fil des ans, il doit continuer à investir dans le contenu, que l'entreprise doit être en mesure de monétiser. Par conséquent, le multiple d'arbitrage de contenu est un ratio composé de revenus/investissements de contenu, qui nous indique la capacité de l'entreprise à générer des revenus pour les investissements de contenu effectués. Par exemple, en 2021, le multiple d'arbitrage de contenu était de 2.4x. En effet, sur les 29.7 milliards de dollars de revenus totaux en 2021, Netflix avait investi plus de 12.2 milliards de dollars dans le contenu. C'était un 5% par rapport à un multiple d'arbitrage de contenu de 2.3x en 2020.
Étude de cas sur la structure des coûts d'Amazon
Quand on regarde l'ensemble Le modèle économique d'Amazon il est important de comprendre quelques éléments afin d'encadrer sa structure de coûts :
En ce qui concerne Amazon, en particulier, comprendre sa structure de coûts est un peu plus délicat, car l'entreprise gère un modèle d'affaires avec de nombreuses pièces mobiles, unités commerciales et structures de coûts.
Amazon a un modèle économique diversifié. En 2021, Amazon a enregistré plus de 469 milliards de dollars de revenus et plus de 33 milliards de dollars de bénéfices nets. Les magasins en ligne ont contribué à plus de 47 % des revenus d'Amazon, des services de vendeurs tiers, d'Amazon AWS, des services d'abonnement, des revenus publicitaires et des magasins physiques.
En fait, il est important de regarder le business model d'Amazon, selon deux perspectives :
Plate-forme de commerce électronique Amazon (tout ce qui s'exécute au-dessus et à côté du commerce électronique Amazon).
Et la plate-forme Amazon Enterprise/B2B (Amazon AWS).
En ce qui concerne la plate-forme de commerce électronique Amazon, son principal mission est de permettre la variété, des coûts réduits et une excellente expérience client.
Ainsi, Amazon l'exécute (au choix) avec des marges bénéficiaires très serrées. Cependant, cela ne nous donne pas une image complète de sa structure de coûts de commerce électronique.
En effet, alors que le e-commerce d'Amazon plateforme a des marges bénéficiaires serrées, il fonctionne toujours avec une structure de flux de trésorerie largement positive.
En bref, Amazon est capable de tourner ses stocks très rapidement, d'être payé rapidement par les clients et de rembourser les fournisseurs avec un terme plus long, permettant ainsi à l'entreprise de générer de larges marges de trésorerie, à court terme, réinvesties dans l'entreprise.
Au lieu de cela, nous examinons la plate-forme Enterprise/B2B d'Amazon, Amazon AWS, nous devons présenter cela sous un jour différent :
Vous pouvez voir comment au fil des ans, la rentabilité d'Amazon AWS a fonctionné avec de larges marges. Comme les coûts d'infrastructure sont bien payés, à partir de ses revenus.
C'est également vrai aujourd'hui (2021), où Amazon AWS a contribué à 55.5 % des marges d'exploitation globales d'Amazon.
Cela signifie que si vous deviez séparer Amazon AWS des opérations d'Amazon, vous obtiendriez un chiffre de bénéfice d'exploitation beaucoup plus faible.
Amazon AWS, tout en nécessitant également des investissements technologiques substantiels, jouit pour l'instant d'une position dominante sur le marché (En 2021 Amazon AWS a réalisé des revenus de plus de 62 milliards de dollars, tandis que Microsoft Intelligent Cloud, pour plus de 60 milliards de dollars, et Google Cloud, pour plus de 19 milliards de dollars) et de larges marges, qui pourraient durer au cours des 5 prochaines années, alors que de plus en plus de startups se tournent vers l'IA, en tant que paradigme de base des éditeurs de logiciels (Amazon AWS est en train de devenir la principale infrastructure qui alimente l'industrie de l'IA et des logiciels).
Étude de cas sur l'analyse de la structure des coûts de Spotify
Spotify est un marché à deux faces où les artistes et les fans de musique s'engagent. Spotify propose un service gratuit financé par la publicité et un abonnement payant. Fondée en 2008 avec la conviction que la musique doit être universellement accessible, elle a généré 9.66 milliards d'euros en 2021. Sur ces revenus, 87.5 % ou 8.46 milliards d'euros provenaient des abonnements premium, tandis que plus de 12.5 % ou 1.2 milliard d'euros provenaient des membres financés par la publicité. . En 2022, Spotify comptait 195 millions de membres premium et 273 millions d'utilisateurs financés par la publicité.
Lorsque nous examinons la structure des coûts de Spotify, il est important de souligner la différence entre les deux principaux flux de revenus :
Financé par la publicité: les utilisateurs gratuits peuvent obtenir de la musique illimitée gratuitement, mais ils ont des options et des fonctionnalités limitées. Par exemple, avant de pouvoir ignorer l'écoute de nouvelles chansons ou de nouveaux podcasts, ils devront écouter la publicité. Ainsi, la publicité a amorti le coût de Spotify pour faire fonctionner le plateforme pour les utilisateurs gratuits.
Premium: les utilisateurs gratuits sont acheminés via un entonnoir autonome qui les invite à s'abonner au service payant. Ainsi, permettant à Spotify de monétiser avec de larges marges la plate-forme gratuite, une fois que les utilisateurs gratuits deviennent des abonnés payants.
En ce qui concerne la structure des coûts, il convient donc de noter :
L'activité financée par la publicité fonctionne avec des marges étroites et son coût est amorti par la publicité. Cependant, la gratuité plateforme est utilisé comme un entonnoir autonome pour inciter les utilisateurs gratuits à devenir des membres payants. En fait, si vous êtes un membre payant, il y a de fortes chances que vous ayez été un utilisateur gratuit auparavant. En bref, être un utilisateur gratuit augmente considérablement les chances de devenir un membre payant.
L'activité premium, bien qu'elle ait un nombre d'abonnés inférieur, a des marges beaucoup plus larges. Ainsi, la prime plateforme est largement payant pour la plate-forme gratuite.
En d'autres termes, dans ce cas précis, la structure des coûts analyse nous aide à définir l'importance de la plateforme gratuite.
Comme si nous devions analyser cela du point de vue des revenus, la gratuité plateforme ne serait pas justifié.
En fait, la gratuité plateforme a des marges serrées, et elle génère des coûts à mesure qu'elle s'élargit.
En fait, plus il y a d'utilisateurs gratuits sur la plate-forme, plus Spotify doit reverser de royalties aux créateurs pour le contenu diffusé en streaming.
Au lieu de cela, la gratuité plateforme doit être jugé au-delà de la génération de revenus. Et la structure des coûts analyse des membres premium nous aide à évaluer cela.
Les utilisateurs gratuits plateforme est essentiel pour améliorer le modèle de vente de Spotify, augmentant ainsi les chances que les utilisateurs gratuits deviennent des membres payants.
Et il joue un rôle clé pour améliorer la récemment conçus et la visibilité de Spotify, en tant que plateforme grand public.
En bref, il y a de fortes chances que pour devenir membre premium, vous ayez d'abord été membre gratuit.
Les accords de licence Spotify affectent son modèle commercial. La société fonctionne à la fois sur un service gratuit, financé par la publicité, et sur un service premium par abonnement. Ils ont une économie différente. L'activité financée par la publicité avait une marge brute de 10% en 2021, contre 29% de l'activité basée sur l'abonnement. En effet, plus le contenu est diffusé sur la plate-forme, plus cela augmente les coûts de redevance pour Spotify. C'est aussi pourquoi l'entreprise a investi dans le développement de son contenu. Ainsi, en partie en transition de plateforme à récemment conçus.
Par conséquent, d'une part, l'activité financée par la publicité est essentielle pour amplifier le récemment conçus de la compagnie.
D'autre part, l'activité financée par la publicité est essentielle pour canaliser les utilisateurs gratuits vers les membres premium.
C'est pourquoi il est important d'effectuer une analyse du modèle de revenus, combinée à une analyse de la structure des coûts.
Comprendre les raisons de gérer certains segments d'activité, qui vont au-delà des seuls revenus.
Spotify est un marché à deux faces où les artistes et les fans de musique s'engagent. Spotify propose un service gratuit financé par la publicité et un abonnement payant. Fondée en 2008 avec la conviction que la musique doit être universellement accessible, elle a généré 9.66 milliards d'euros en 2021. Sur ces revenus, 87.5 % ou 8.46 milliards d'euros provenaient des abonnements premium, tandis que plus de 12.5 % ou 1.2 milliard d'euros provenaient des membres financés par la publicité. .
Apple : combien coûte un iPhone ?
Il en coûte 501 $ à Apple pour fabriquer un iPhone 14 Pro Max, et la société le vend à un prix de base de 1099 $. Cela porte le balisage de base d'Apple sur le dernier modèle d'iPhone à 119 % Apple est la seule entreprise technologique capable de vendre ses produits technologiques à un tel prix, grâce à une combinaison de matériel, de logiciels et de marché.
Un autre exemple incroyable, de la façon dont une structure de coûts change en fonction d'un modèle économique, c'est Apple.
Apple fait partie des rares entreprises à avoir réussi à construire l'une des plateformes commerciales les plus incroyables de ces quinze dernières années.
En effet, on peut affirmer qu'Apple est l'entreprise majeure plateforme des quinze dernières années (puisque sur Scène, en 2008, Steve Jobs a annoncé l'App Store, après l'avoir annoncé presque un an avant l'iPhone).
Bien sûr, en ce qui concerne Apple, nous pouvons facilement affirmer que son modèle d'affaires dépend trop de ses ventes d'iPhone et que l'entreprise a réussi à maintenir ses coûts de fabrication de l'iPhone, en externalisant l'essentiel de la fabrication en Chine, tout en gardant la conception en interne.
Et ce sont tous des faits véridiques.
Pourtant, Apple est la seule entreprise à avoir réussi à créer une entreprise aussi massive, à grande échelle, sur un appareil, qui s'est transformé en plate-forme.
Cela a complètement affecté la structure des coûts de l'entreprise.
Tout d'abord, laissez-moi vous expliquer quelle est la différence entre un produit et une plateforme.
Un produit est simplement une chose physique/numérique qui peut être échangée de l'entreprise au client.
Une plate-forme, au contraire, est quelque chose qui va au-delà du produit physique/numérique lui-même, et elle gagne en valeur en fonction de l'utilité, qui peut croître de façon exponentielle, du produit sous-jacent.
Cette utilité vient du fait que d'autres personnes (développeurs et entrepreneurs) peuvent étendre et étendre la capacité du produit à concevoir des fonctionnalités et tout un ensemble d'applications que les utilisateurs finaux trouvent convaincants.
Lorsque l'iPhone est passé d'un produit (en 2007) à une plate-forme (en 2008), ce fut le tournant.
Vous n'obtenez plus un bien marchand qui, avec le temps, se déprécierait.
Au lieu de cela, grâce au fait que l'iPhone est devenu de facto le mobile dominant plateforme des quinze dernières années, il a permis à Apple d'utiliser un stratégie du rasoir inversé.
En d'autres termes, d'autres acteurs devaient gagner des parts de marché en baissant le prix de leurs produits.
Apple pourrait continuer à croître en augmentant le prix de l'iPhone, à mesure que son utilité (grâce à l'App Store) grandissait.
Cela a profondément affecté la structure des coûts d'Apple.
Où la société a réussi à maintenir son coût de fabrication de l'iPhone bas, tout en continuant d'augmenter ses prix, à mesure que l'utilité augmentait.
En plus de cela, Apple a construit avec succès une activité de services, en plus de l'iPhone, grâce à sa force de marché.
L'activité de services s'est encore développée en plus de la domination de l'iPhone et elle est désormais devenue l'une des sources de revenus les plus importantes pour Apple.
Apple a un modèle d'affaires qui se divise en produits et services. Apple a généré plus de 394 milliards de dollars de revenus en 2022, dont 205.5 milliards de dollars provenaient des ventes d'iPhone, 40 milliards de dollars provenaient des ventes de Mac, plus de 41 milliards de dollars provenaient des accessoires et des appareils portables (AirPods, Apple TV, Apple Watch, produits Beats, HomePod, iPod touch, et accessoires), 29.3 milliards de dollars provenaient des ventes d'iPad et 78.13 milliards de dollars provenaient des services.
Aujourd'hui l'App Store représente une taxe de 30% sur le web mobile, sur laquelle Apple est en mesure de continuer à encaisser, grâce au succès de hardware + software (Operating System) + Marketplace (App Store) ce que l'on appelle aujourd'hui une Business Platform !
À retenir
Vous devez comprendre deux éléments clés pour avoir un aperçu de la façon dont les entreprises « pensent » à l'heure actuelle.
Le premier est de savoir comment ils gagnent de l'argent.
La seconde est la façon dont ils dépensent de l'argent.
Lorsque vous combinez ces deux éléments, vous pouvez comprendre ce qui suit :
Comment une entreprise gagne-t-elle vraiment de l'argent (où est la vache à lait, et comment et si une entreprise réduit ses marges pour générer plus de flux de trésorerie pour ).
Si cette entreprise est opérationnellement évolutive.
Où l'entreprise se dirige-t-elle dans un avenir proche et s'il sera judicieux pour elle d'investir dans certains domaines plutôt que dans d'autres !
Dans cet article, nous nous sommes concentrés sur l'évolutivité opérationnelle et la structure des coûts, et nous avons vu comment Google réussi à construire une structure de coûts extrêmement efficace.
Exemples de structure de coûts supplémentaires
Voici quelques autres exemples de structure de coûts de quelques entreprises bien connues.
Walmart
Selon Statista, Walmart compte au total près de 11,000 XNUMX magasins dans le monde avec une chaîne d'approvisionnement sophistiquée et optimisée.
L'entreprise bénéficie d'une structure axée sur les coûts caractérisée par des économies d'échelle et de gamme, mais elle doit néanmoins faire face à de nombreuses dépenses.
L'un des principaux coûts que Walmart doit absorber est la main-d'œuvre. Ce n'est pas surprenant puisque l'entreprise a été à un moment donné le troisième employeur au monde après les forces armées américaines et chinoises.
Les salaires des employés sont la principale composante des coûts de main-d'œuvre, mais la forte position antisyndicale de l'entreprise signifie qu'elle est souvent impliquée dans divers conflits juridiques concernant les droits des travailleurs.
Le coût des ventes pour la même période était de 385.3 milliards de dollars, ce qui comprend le coût du transport, de l'entreposage et de l'importation des produits distribution.
Ferrari
En tant que constructeur haut de gamme de voitures de sport, Ferrari utilise une structure de coûts axée sur la valeur.
Bien qu'il soit difficile de comparer des données exactes, fabriquer à la main des véhicules relativement sur mesure coûte plus cher que produire des milliers de modèles identiques sur une chaîne de production.
Recherche et développement - il s'agissait de la dépense la plus importante de l'entreprise en 2016 en raison des dépenses associées à son équipe de course de Formule 1.
Main-d'œuvre - relativement élevée par rapport aux marques de voitures moins prestigieuses.
Taxe de vente.
Publicité, et
Autre - qui comprend l'amortissement, les frais généraux, les majorations, la logistique, etc.
Wizz Air
Wizz-Air est une compagnie aérienne hongroise à très bas prix qui, sans surprise, utilise une structure axée sur les coûts pour offrir le plus de valeur aux voyageurs.
Comme Walmart, Wizz Air peut saper la grande majorité de la concurrence en utilisant des économies d'échelle.
En 2020, par exemple, il proposait des vols de deux heures pour aussi peu que 21 $ par trajet.
Wizz Air peut proposer ces prix de billets extrêmement bas, car elle choisit de percevoir un bénéfice moindre auprès d'un plus grand nombre de passagers plutôt que de réaliser un bénéfice plus important sur moins de passagers.
Cela signifie équiper chacun des Airbus A320 de la société avec autant de sièges que possible et supprimer complètement la classe affaires.
Les avions eux-mêmes sont également retournés aussi rapidement que possible pour s'assurer qu'ils passent le maximum de temps dans les airs.
L'entreprise minimise également les coûts grâce aux initiatives suivantes :
Une flotte composée d'un type d'aéronef. Comme le personnel ne doit être formé que sur un seul modèle, les coûts sont réduits.
Location continue. Cela signifie que Wizz Air n'a accès qu'aux modèles les plus fiables et les plus économes en carburant.
Horaires de vol indésirables. De nombreux vols de Wizz Air décollent tôt le matin ou très tard le soir.
Services aéroportuaires de base. Les services réguliers fonctionnent également dans des terminaux satellites ou économiques qui ne contiennent pas de salons ou d'autres conforts matériels.
Faits saillants
Aperçu de la structure des coûts : La structure des coûts d'une entreprise est un aspect crucial qui définit la manière dont l'entreprise alloue les ressources pour produire et fournir ses produits ou services. Il comprend à la fois les coûts fixes et variables qui impactent la rentabilité de l'entreprise.
Relation entre les revenus et les coûts : Comprendre comment une entreprise gagne de l’argent (génération de revenus) et comment elle dépense de l’argent (structure des coûts) est essentiel pour évaluer sa santé financière et sa durabilité. L’équilibre entre les revenus et les dépenses est un déterminant clé de la rentabilité.
Canevas de modèle d'entreprise : Le Business Model Canvas, créé par Alexander Osterwalder, est un outil populaire utilisé pour visualiser et analyser le modèle économique d'une entreprise. Il décompose divers éléments, notamment la structure des coûts, pour fournir une vue globale de l'entreprise.
Composantes principales des coûts : La structure des coûts comprend plusieurs éléments de coûts principaux, tels que la main-d'œuvre, les matériaux, les frais généraux, marketing, recherche et développement (R&D) et dépenses administratives. Ces coûts peuvent varier considérablement selon les secteurs et les modèles commerciaux.
Coût des marchandises vendues (COGS) : Le COGS représente les coûts directs associés à la production ou à la livraison des produits ou services d'une entreprise. Il s'agit d'un élément de coût essentiel dans de nombreuses entreprises, en particulier dans les secteurs de la fabrication et de la vente au détail.
Évolutivité opérationnelle : L'évolutivité opérationnelle est la capacité d'une entreprise à répondre à une demande accrue pour ses offres sans encourir de coûts proportionnellement plus élevés. Atteindre l’évolutivité opérationnelle est vital pour un développement durable .
Équilibrer la croissance et les coûts : Bien que rapide est un objectif pour de nombreuses startups, il est important d'équilibrer avec gestion des coûts. Incontrôlé peut entraîner des problèmes financiers si les dépenses dépassent les revenus.
Économie de l'unité : L'analyse de l'économie d'une unité implique d'examiner la rentabilité de chaque unité (produit ou service) qu'une entreprise vend. Une économie unitaire positive indique qu’une entreprise peut générer des bénéfices au niveau de l’unité, contribuant ainsi à la rentabilité globale.
Études de cas: Des exemples concrets d'entreprises comme Google, Netflix, Amazon, Spotify et Apple sont utilisés pour illustrer comment leurs structures de coûts uniques ont joué un rôle essentiel dans l'élaboration de leur stratégie. modèles d'affaires et le succès.
Modèles commerciaux de plate-forme : Certaines entreprises, comme Apple, sont passées de modèles traditionnels centrés sur le produit à des modèles centrés sur la plate-forme. Ces plateformes créent des écosystèmes qui génèrent des flux de revenus supplémentaires, tels que des boutiques d'applications et des services.
Stratégie à long terme : Construire une structure de coûts durable est essentiel pour un succès à long terme. Les entreprises doivent veiller à ce que leurs ratios coûts/revenus permettent une rentabilité constante et s'adaptent aux changements du paysage commercial.
Dominance du marché: Parvenir à une position dominante sur un marché spécifique, comme le montre Amazon Web Services (AWS), peut conduire à des marges bénéficiaires importantes et à de solides performances financières. Les entreprises qui peuvent exploiter efficacement leur position sur le marché peuvent connaître un succès durable.
Facteurs de coûts spécifiques à l’industrie : Différentes industries et secteurs ont des facteurs de coûts uniques qui ont un impact sur leurs structures de coûts. Par exemple, des compagnies aériennes comme Wizz Air se concentrent sur l’optimisation des coûts pour proposer des vols à bas prix à leurs clients.
Modèles axés sur la valeur et les coûts : Les entreprises peuvent adopter une structure de coûts axée sur la valeur ou sur les coûts. Les modèles axés sur la valeur mettent l'accent sur la fourniture de produits ou de services haut de gamme, tandis que les modèles axés sur les coûts se concentrent sur la rentabilité et l'abordabilité.
Analyse continue : Les entreprises doivent évaluer régulièrement leurs structures de coûts et les ajuster si nécessaire pour rester compétitives et s'adapter aux conditions changeantes du marché.
Importance des services gratuits : Les services gratuits ou freemium, comme la plateforme financée par la publicité de Spotify, peuvent servir d'entonnoirs d'acquisition pour convertir les utilisateurs gratuits en clients payants. Ces offres gratuites ont des coûts mais contribuent aux revenus globaux.
Mesures financières : Des indicateurs financiers clés tels que la marge brute, la marge bénéficiaire nette et le retour sur investissement (ROI) sont essentiels pour évaluer l'efficacité de la structure de coûts d'une entreprise.
Prise de décision stratégique : L'analyse de la structure des coûts éclaire les décisions stratégiques, notamment l'allocation des ressources, les stratégies de tarification et les investissements dans innovation et de .
Marché et écosystèmes : La création de marchés et d'écosystèmes, comme le montre l'App Store d'Apple, peut créer des sources de revenus supplémentaires au-delà des ventes de produits de base.
Coûts d'acquisition client : Comprendre le coût d'acquisition de nouveaux clients est essentiel pour évaluer l'efficacité de marketing et les efforts de vente.
Exemples
La structure des coûts
Description
Implications
Exemple
Structure de coûts fixes
Dans une structure de coûts fixes, une partie importante des coûts d'une entreprise reste constante quel que soit le volume de production ou de ventes.
– Dépenses prévisibles et stables. – Investissement initial élevé en actifs. – Les économies d’échelle peuvent réduire les coûts fixes par unité.
Mise en situation : Une installation de fabrication a des coûts de loyer et d’amortissement importants, qui ne changent pas de manière significative, qu’elle produise 1,000 10,000 ou XNUMX XNUMX unités d’un produit.
Structure de coûts variables
Les structures de coûts variables impliquent des coûts qui varient en proportion directe du volume de production ou des ventes.
– Coûts directement liés à la production. – Des exigences de capital initiales plus faibles. – Évolutivité et flexibilité dans la gestion des coûts.
Mise en situation : Le principal coût variable d'une boulangerie est le coût des matières premières comme la farine, le sucre et les œufs, qui augmentent à mesure qu'elle produit plus de gâteaux et de pâtisseries.
Structure de coûts mixtes
Dans une structure de coûts mixtes, les entreprises ont à la fois des coûts fixes et variables, ce qui donne lieu à une combinaison d'éléments de coûts.
– Combine stabilité et évolutivité. – Défis liés à l’analyse des coûts et à la prise de décision. – Gérer l’équilibre entre les coûts fixes et variables.
Mise en situation : Un centre d'appels engendre des coûts fixes comme le loyer et les salaires des superviseurs (fixes) mais aussi des coûts variables liés au volume d'appels, comme les salaires des agents et les dépenses de télécommunications (variables).
Structure des coûts par étapes
Les structures de coûts par étapes comportent des coûts qui restent constants au sein de certains niveaux de production ou d'activité, mais augmentent brusquement à des seuils de production spécifiques.
– Des hausses de coûts se produisent à des niveaux de production ou d’activité spécifiques. – Nécessite une planification minutieuse pour optimiser la production dans chaque tranche de coûts. – Prévisibilité des coûts dans la fourchette prédéfinie.
Mise en situation : Une compagnie maritime peut avoir besoin de louer des camions supplémentaires et d’embaucher davantage de chauffeurs une fois que son volume d’expédition dépasse un certain seuil, ce qui entraîne une augmentation progressive des coûts.
Structure semi-variable
Les structures de coûts semi-variables comprennent à la fois des éléments fixes et variables, mais les parts fixes et variables ne varient pas en proportion directe.
– Comportement complexe en matière de coûts. – Défis liés à la répartition des coûts et à la budgétisation. – Nécessite une analyse détaillée pour différencier les composants fixes et variables.
Mise en situation : Un fournisseur de services Internet impose des frais d'abonnement de base (fixes), mais également des frais d'utilisation des données (variables), l'utilisation supplémentaire des données ne pouvant pas entraîner une augmentation linéaire des coûts.
Ce cadre a été pensé pour tout type d'entreprise modèle, qu'il soit numérique ou non. C'est un cadre pour commencer à cartographier les composants clés de votre entreprise ou à quoi elle pourrait ressembler au fur et à mesure de sa croissance. Ici, comme d'habitude, ce qui compte n'est pas le cadre lui-même (évitons de tomber dans le piège du Marteau de Maslow), ce qui compte, c'est d'avoir un cadre qui vous permet de garder à l'esprit les composants clés de votre entreprise et d'exécuter rapidement pour éviter de faire fonctionner l'entreprise sur trop d'hypothèses non testées, en particulier sur ce que les clients veulent vraiment. Tout framework qui nous aide à tester rapidement est le bienvenu dans notre stratégie d'entreprise.
Un efficace modèle d'affaires doit se concentrer sur deux dimensions : la dimension humaine et la dimension financière. La dimension humaine vous permettra de construire un produit ou service 10 fois meilleur que ceux existants et une solide récemment conçus. La dimension financière vous aidera à développer canaux de distribution en identifiant les personnes qui sont prêtes à payer pour votre produit ou service et à le rendre financièrement viable à long terme.
Ce cadre est bien adapté à tous ces cas où la technologie joue un rôle clé dans l'amélioration de la proposition de valeur pour les utilisateurs et les clients. En bref, lorsque l'entreprise que vous construisez, analysez ou étudiez est une technologie ou plateforme d'affaires modèle, le modèle ci-dessous est parfait pour le travail.
Dans un modèle commercial asymétrique, l'organisation ne monétise pas directement l'utilisateur, mais elle exploite les données fournies par les utilisateurs couplées à la technologie, faisant ainsi payer un client clé pour maintenir l'actif principal. Par exemple, Google gagne de l'argent en exploitant les données des utilisateurs, combinées à ses algorithmes vendus aux annonceurs pour la visibilité.
Dans un monde des affaires porté par la technologie et la numérisation, la concurrence est beaucoup plus fluide, car innovation devient une approche ascendante qui peut provenir de n'importe où. Ainsi, il est beaucoup plus difficile de définir les limites des marchés existants. Par conséquent, une véritable concurrence commerciale analyse examine le client, la technologie, distribution, et financier modèle chevauchements. Tout en examinant les futures intersections potentielles entre les industries qui, à court terme, semblent sans rapport.
La modélisation technologique est une discipline qui fournit la base aux entreprises pour soutenir innovation, développant ainsi des produits incrémentaux. Tout en recherchant également des produits innovants révolutionnaires qui peuvent ouvrir la voie à un succès à long terme. Dans une sorte de Barbell Strategy, la modélisation technologique suggère d'avoir une approche à deux volets, d'une part, pour continuer à soutenir innovation en tant que partie essentielle de l'entreprise modèle. D'autre part, il parie sur les développements futurs qui ont le potentiel de percer et de faire un bond en avant.
Une transition modèle d'affaires est utilisé par les entreprises pour pénétrer un marché (généralement un créneau) afin de gagner du terrain et de prouver que l'idée est bonne. La transition modèle d'affaires aide l'entreprise à sécuriser le capital nécessaire tout en ayant un contrôle de la réalité. Il aide à façonner le long terme vision et une entreprise évolutive modèle.
L'audience minimale viable (MVA) représente l'audience la plus petite possible qui peut soutenir votre entreprise lorsque vous la démarrez à partir d'une microniche (le plus petit sous-ensemble d'un marché). L'aspect principal du MVA est de zoomer sur les marchés existants pour trouver les personnes dont les besoins ne sont pas satisfaits par les acteurs existants.
La mise à l'échelle de l'entreprise est le processus de transformation d'une entreprise à mesure que le produit est validé par des segments de marché de plus en plus larges. La mise à l'échelle de l'entreprise consiste à créer une traction pour un produit qui correspond à un petit segment de marché. Au fur et à mesure que le produit est validé, il devient essentiel de créer une entreprise viable modèle. Et comme le produit est proposé sur des segments de marché de plus en plus larges, il est important d'aligner les produits, les activités modèle, et organisationnel conception, pour permettre une échelle de plus en plus large.
L'expansion du marché consiste à fournir un produit ou un service à une plus grande partie d'un marché existant ou peut-être à élargir ce marché. Ou encore, les expansions de marché peuvent consister à créer un tout nouveau marché. Ainsi, à chaque étape, une entreprise évolue avec le marché couvert.
Dans le FourWeekMBA matrice, vous pouvez appliquer pour les clients existants en s'attaquant aux mêmes problèmes (mode gain). Ou en s'attaquant aux problèmes existants, pour les nouveaux clients (mode expansion). Ou en s'attaquant à de nouveaux problèmes pour les clients existants (mode étendu). Ou peut-être en s'attaquant à de nouveaux problèmes pour de nouveaux clients (mode réinventer).
Dans le FourWeekMBA Matrice des flux de revenus, les flux de revenus sont classés en fonction du type d'interactions que l'entreprise a avec ses principaux clients. La première dimension est la "Fréquence" d'interaction avec le client clé. Comme deuxième dimension, il y a la « propriété » de l'interaction avec le client clé.
Revenu modèle Les modèles sont un moyen pour les entreprises de monétiser leurs modèles commerciaux. Un revenu modèle modèle est un élément essentiel de la construction d'un modèle d'affaires car il indique comment l'entreprise générera des ressources financières à court terme à réinvestir dans l'entreprise. Ainsi, la façon dont une entreprise gagne de l'argent influencera également son activité globale modèle.
Une tarification or modèle aide les entreprises à trouver la formule de tarification adaptée à leur modèle économique. Alignant ainsi les besoins du client avec le type de produit tout en essayant de permettre la rentabilité de l'entreprise. Un bon tarif aligne le client sur la viabilité financière à long terme de l'entreprise pour bâtir une entreprise solide modèle.
Gennaro est le créateur de FourWeekMBA, qui a atteint environ quatre millions d'hommes d'affaires, comprenant des cadres de niveau C, des investisseurs, des analystes, des chefs de produit et des entrepreneurs numériques en herbe rien qu'en 2022 | Il est également directeur des ventes pour une mise à l'échelle de haute technologie dans l'industrie de l'IA | En 2012, Gennaro a obtenu un MBA international avec un accent sur la finance d'entreprise et la stratégie commerciale.
