تساعد البيانات المالية الشركات في تقييم العديد من جوانب الأعمال ، من الربحية (بيان الدخل) إلى كيفية الحصول على الأصول (ورقة التوازن)، و نقد التدفقات الداخلة والخارجة (نقد بيان التدفق). البيانات المالية إلزامية أيضًا للشركات لأغراض ضريبية. يتم استخدامها أيضًا من قبل المديرين لتقييم أداء الأعمال.
تشكل هذه المستندات الثلاثة معًا ما يشار إليه عادةً باسم "البيانات المالية".
لكل من هذه العبارات غرض مختلف ، وهي تقدم لنا معًا معلومات محددة فيما يتعلق بـ: "العائد والمخاطر والنقد".
أولاً ، إذا نظرت إلى بيان الدخل ، فليس هناك طريقة لإجراء أي تقييم حول مخاطر المنظمة في تلك النقطة الزمنية المحددة أو نقد أنتجت في فترة معينة.
بدلاً من ذلك ، سيظهر لك بيان الدخل (أو الربح والخسارة) عائد أعلى التي تم إنشاؤها من قبل الأعمال.
ثانيًا ، إذا كنت تريد أن تفهم كيف حصلت منظمة ما على الموارد اللازمة لتشغيل الأعمال ، فعليك إلقاء نظرة على الميزانية العمومية.
كيف تقيم الميزانية العمومية مخاطر أكبر من منظمة؟
هناك طريقتان يمكن للشركة من خلالها الحصول على الموارد:
إما من خلال حقوق الملكية أو الديون.
كما يمكنك أن تتخيل ، يمكن أن يكون الكثير من الديون خطيرًا. ماذا سيحدث إذا كنت تدير شركة وفجأة يطلب دائنك الأموال التي تدين لهم بها؟
سوف تفلس. بدلاً من ذلك ، عندما يكون الدين المتناسب مع حقوق الملكية كئيبًا ، فإن هذا يجعل مؤسستك أكثر أمانًا وجدارة ائتمانية.
ثالثًا ، حدث عدة مرات في تاريخ العالم المالي أن نرى الشركات الرابحة تفلس بسبب الفقر نقد الإدارة.
• نقد يساعدك بيان التدفق على الإجابة على أسئلة مثل: كم نقد هل صنعنا حيث فعل نقد تعال من؟
في الواقع ، يمكن أن تجد المنظمة نقد من خلال ثلاثة أنشطة رئيسية: التشغيل ، والاستثمار ، والتمويل.
بيان الدخل (P & L): أرني المحصلة النهائية
بيان الدخل مع ورقة التوازن و نقد بيان التدفق هو من بين البيانات المالية الرئيسية لفهم كيفية أداء الشركات على المستوى الأساسي. يوضح بيان الدخل الإيرادات والتكاليف لفترة ما وما إذا كانت الشركة تعمل بربح أو خسارة (يُطلق عليه أيضًا بيان الأرباح والخسائر).
الغرض الرئيسي من قوائم الدخل هو إظهار عائد أعلى من العمل في فترة معينة: ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي.
تم بناء بيان الدخل حول المحصلة النهائية ، "صافي الربح". لا تتفاجأ عندما تلاحظ أن عينيك تسقطان بشكل غير مبرر على صافي الدخل.
هذا يصرفك عن المقاييس الأخرى في بيان الدخل والتي لا تقل أهمية عن صافي الدخل.
الميزانية العمومية: قوة الآن
المعادلة المحاسبية هي المعادلة الأساسية التي تحافظ على أ ورقة التوازن. في الواقع ، تنص على أن الأصول تساوي دائمًا المسؤولية بالإضافة إلى حقوق الملكية. أساس المحاسبة هو نظام القيد المزدوج الذي يفترض أن الشركة ورقة التوازن يمكن تقسيمها إلى أصول ، وكيف تحصل على المصادر (إما من خلال حقوق الملكية / رأس المال أو الخصوم / الديون).
الغرض الرئيسي من ورقة التوازن هو إظهار مخاطر أكبر من العمل في اللحظة المحددة التي تنظر فيها.
في الحقيقة ، إذا نظرت إلى ورقة التوازن في يناير 1st لن يكون هو نفسه في 2 ينايرnd.
بالطبع ، هذا صحيح بالنسبة لأرباح وخسائر و CFS (بيان التدفقات النقدية) كذلك ، ولكن ورقة التوازن هي لقطة فورية للنشاط التجاري أكثر من مجرد مجموعة من الصور التي تم التقاطها في لحظات مختلفة ، مثل بيان الدخل.
بيان التدفق النقدي (CFS): النقد هو الملك
• نقد بيان التدفق هو البيان المالي الرئيسي الثالث ، إلى جانب بيان الدخل و ورقة التوازن. يساعد على تقييم سيولة المنظمة من خلال إظهار نقد أرصدة ناتجة عن العمليات والاستثمار والتمويل. ال نقد يمكن إعداد بيان التدفق بطريقتين منفصلتين: مباشرة وغير مباشرة.
الغرض الرئيسي من بيان التدفقات النقدية هو إظهار نقدتم إنشاؤها بواسطة مؤسسة في فترة معينة: ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي.
لا يهم مقدار الأرباح التي تجنيها شركة ما ، فإن إحدى طرق معرفة ما إذا كان النشاط التجاري سيستمر في المستقبل هو النظر إلى نقد.
توليد نقد ليست مهمة سهلة والمؤسسات القادرة على الحفاظ على استقرار أرباحها وتوليد ما يكفي نقد للحفاظ على عملياتهم والاستثمار في المستقبل نمو هم الذين يزدهرون.
تشبيه الحياة الواقعية
اسمحوا لي أن أستخدم تشبيهًا من واقع الحياة هنا. إذا كنت مصورًا حتى تقوم بعملك ، فيجب أن يكون لديك كاميرا احترافية.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك التقاط صور فورية أو إنشاء مجموعة من الصور التي التقطتها في الأشهر الثلاثة الماضية ، وتذكر أن الكاميرا ستعمل بمجرد شحن البطارية.
في الواقع ، يمكنك مقارنة الصورة المنفردة أو "الصورة الفورية" على صورتك ورقة التوازن، بينما الصور "المجمعة" التي تم التقاطها في الأشهر الثلاثة الماضية ، تكون موجودة على جهازك قوائم الدخل.
علاوة على ذلك ، تريد معرفة مستوى شحن البطارية ومدة تشغيل الكاميرا. يمكن مقارنة عمر البطارية بعمر بيان التدفقات النقدية.
في الواقع ، عدم وجود نقد بالنسبة للأعمال التجارية يشبه نقص الأكسجين للفرد تقريبًا.
وفقًا لاحتياجاتك ، يمكنك إلقاء نظرة منفصلة على كل بيان.
ومع ذلك ، إذا كنت تريد الصورة الكاملة للنشاط التجاري ، فيجب أن تنظر إليها جميعًا بشكل متزامن.
ويبرز الرئيسية
نظرة عامة على البيانات المالية: تعد البيانات المالية أدوات أساسية تستخدمها الشركات والمستثمرون والمحللون وأصحاب المصلحة الآخرون للحصول على نظرة ثاقبة حول الأداء المالي للشركة وصحتها وآفاقها. البيانات المالية الثلاثة الرئيسية هي الميزانية العمومية، وبيان الدخل (المعروف أيضًا باسم الربح والخسارة)، وبيان التدفق النقدي. تقدم هذه البيانات معًا نظرة شاملة للأنشطة المالية للشركة، مما يمكّن أصحاب المصلحة من اتخاذ قرارات مستنيرة.
بيان الدخل (الربح والخسارة):
الإيرادات والتكاليف: يقدم بيان الدخل ملخصًا لإيرادات الشركة وتكاليفها خلال فترة محددة، عادة ما تكون ربع أو سنة. تشمل الإيرادات جميع الأموال التي تجنيها الشركة من عملياتها، مثل مبيعات المنتجات أو الخدمات.
الربح أو الخسارة: من خلال خصم التكاليف، بما في ذلك الإنتاج ونفقات التشغيل والضرائب، من الإيرادات، يحسب بيان الدخل صافي دخل الشركة. يشير صافي الدخل الإيجابي إلى الربح، في حين يشير صافي الدخل السلبي إلى الخسارة.
منظور العودة: الغرض الأساسي من بيان الدخل هو إظهار مدى فعالية الشركة في تحقيق عوائد على عملياتها. ويقدم نظرة ثاقبة لقدرة الشركة على إدارة التكاليف وتحقيق الأرباح.
ورقة التوازن:
المركز المالي: • ورقة التوازن يقدم لمحة سريعة عن الوضع المالي للشركة في وقت محدد. ويعرض أصول الشركة وخصومها وحقوق الملكية، وذلك باتباع المعادلة المحاسبية: الأصول = الخصوم + حقوق الملكية.
الأصول والمصادر: • ورقة التوازن يكشف عن كيفية تمويل أصول الشركة - إما من خلال الديون (الالتزامات) أو حقوق الملكية (الملكية). فهو يساعد على تقييم ملف مخاطر الشركة وجدارتها الائتمانية.
تقييم المخاطر: بينما يركز بيان الدخل على الربحية، فإن ورقة التوازن تقييم مدى تعرض الشركة للمخاطر. يشير الهيكل المتوازن بين الديون وحقوق الملكية إلى وضع مالي أكثر صحة.
بيان التدفقات النقدية:
الحركات النقدية: • نقد بيان التدفق يتتبع التدفقات الداخلة والخارجة من نقد الناتجة عن ثلاثة أنشطة رئيسية: التشغيل والاستثمار والتمويل. ويقدم رؤى حول كيفية نقد يتم إنشاؤها وإنفاقها وإدارتها.
تقييم السيولة: • نقد يعد بيان التدفق أمرًا بالغ الأهمية لتقييم سيولة الشركة - قدرتها على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل وتغطية الاحتياجات التشغيلية. ايجابي نقد يشير التدفق من الأنشطة التشغيلية إلى أن الشركة تحقق إنتاجًا كافيًا نقد لدعم عملياتها الأساسية.
النقد مقابل الأرباح: يمكن أن تكون الأعمال التجارية مربحة على الورق (وفقًا لبيان الدخل) ولكنها تواجه مشكلات في السيولة إذا نقد التدفقات الخارجة تتجاوز التدفقات الداخلة. يساعد بيان التدفق النقدي في تحديد مثل هذه السيناريوهات ويضمن قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية.
أهمية فهم جميع العبارات:
البصيرة الشاملة: يقدم كل بيان مالي وجهة نظر فريدة حول الأداء المالي للشركة ووضعها. لفهم الصحة العامة للشركة وآفاقها بشكل حقيقي، يحتاج أصحاب المصلحة إلى ذلك تحليل جميع الأقوال الثلاثة معا.
مماثل للتصوير الفوتوغرافي: ويساعد تشبيه التصوير الفوتوغرافي في توضيح هذا المفهوم. ال ورقة التوازن يوفر لمحة فورية عن المركز المالي، بينما يقوم بيان الدخل بإنشاء مجموعة من الأداء المالي مع مرور الوقت. يقوم بيان التدفق النقدي، الذي يشبه عمر بطارية الكاميرا، بتقييم مدى توفر الموارد الأساسية.
صنع القرار المستنير: ومن خلال تحليل جميع البيانات المالية معًا، يمكن لأصحاب المصلحة اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الاستثمارات والإقراض والاستراتيجيات التشغيلية وإدارة المخاطر.
تصف دائرة الكفاءة الكفاءة الطبيعية للشخص في منطقة تتناسب مع مهاراته وقدراته. ما وراء هذه الدائرة التخيلية توجد مهارات وقدرات يكون الشخص بطبيعة الحال أقل كفاءة فيها. تم تعميم هذا المفهوم من قبل وارن بافيت ، الذي جادل بأن المستثمرين يجب أن يستثمروا فقط في الشركات التي يعرفونها ويفهمونها. ومع ذلك ، تنطبق دائرة الاختصاص على أي موضوع وفي الواقع أي فرد.
الخنادق الاقتصادية أو السوق تمثل المدى الطويل الأعمال الدفاع. أو إلى متى أ الأعمال يمكن أن تحتفظ بميزتها التنافسية في السوق على مر السنين. أشار وارن بافيت ، الذي أشاع مصطلح "الخندق" ، إلى هذا المصطلح باعتباره نصيبًا من العقل ، على عكس حصة السوق ، على هذا النحو ، فهذه هي الخاصية التي تتمتع بها جميع العلامات التجارية القيمة.
مؤشر البوفيه هو مقياس للمجموع القيمة من جميع الأسهم المتداولة علنًا في بلد مقسومًا على الناتج المحلي الإجمالي لذلك البلد. إنه مقياس ونسبة لتقييم ما إذا كان السوق مقوم بأقل من قيمته الحقيقية أو مبالغ فيه. إنه أحد الإجراءات المفضلة لوارن بافيت كتحذير من ذلك مالي قد تكون الأسواق مبالغة في تقديرها وتكون أكثر خطورة.
رأس المال الاستثماري هو شكل من أشكال الاستثمار يميل نحو الرهانات عالية المخاطر ، والتي من المحتمل أن تفشل. لذلك يبحث أصحاب رؤوس الأموال عن عوائد أعلى. في الواقع ، يعتمد رأس المال الاستثماري على قانون القوة ، أو القانون الذي من أجله سيدفع عدد قليل من الرهانات وقتًا كبيرًا للأعداد الكبيرة من العائدات المنخفضة أو الاستثمارات التي ستذهب إلى الصفر. هذا هو المنطلق الكامل لرأس المال الاستثماري.
يحدث الاستثمار الأجنبي المباشر عندما يشتري فرد أو شركة حصة بنسبة 10٪ أو أكثر في شركة تعمل في دولة مختلفة. وفقًا لصندوق النقد الدولي (IMF) ، فإن هذه النسبة تعني أن المستثمر يمكنه التأثير أو المشاركة في إدارة المؤسسة. عندما تكون الفائدة أقل من 10٪ ، من ناحية أخرى ، فإن صندوق النقد الدولي يعرّفها ببساطة على أنها ورقة مالية تشكل جزءًا من محفظة الأوراق المالية. وبالتالي ، فإن الاستثمار الأجنبي المباشر ينطوي على شراء حصة في شركة من قبل كيان يقع في بلد آخر.
الاستثمار الصغير هو عملية استثمار مبالغ صغيرة من المال بانتظام. تتضمن عملية الاستثمار الصغير استثمارات صغيرة وأحيانًا غير منتظمة حيث يمكن للفرد إعداد مدفوعات متكررة أو استثمار مبلغ إجمالي عندما يصبح النقد متاحًا.
أسهم ميمي هي أوراق مالية تنتشر عبر الإنترنت وتجذب انتباه الجيل الأصغر من مستثمري التجزئة. وبالتالي ، فإن الاستثمار في meme هو نهج مجتمعي يحركه من القاعدة إلى القمة للاستثمار الذي يضع نفسه كمقابل للاستثمار في وول ستريت. أيضًا ، غالبًا ما ينظر الاستثمار في meme إلى الفرص الجذابة ذات السيولة المنخفضة التي قد يكون من الأسهل تجاوزها ، وبالتالي تمكين المضاربة على نطاق واسع ، حيث يبحث "المستثمرون الميمون" غالبًا عن عوائد غير متناسبة على المدى القصير.
الاستثمار في التجزئة هو عمل يقوم به مستثمرون غير محترفين يشترون ويبيعون الأوراق المالية لأغراضهم الخاصة. أصبح الاستثمار في التجزئة شائعًا مع ظهور المنصات الرقمية ذات العمولات الصفرية التي تمكن أي شخص لديه محفظة صغيرة من التداول.
المستثمرون المعتمدون هم أفراد أو كيانات تعتبر معقدة بدرجة كافية لشراء أوراق مالية غير ملزمة بالقوانين التي تحمي المستثمرين العاديين. قد تشمل رأس المال الاستثماري ، واستثمارات الملاك ، وصناديق الأسهم الخاصة ، وصناديق التحوط ، وصناديق الاستثمار العقاري ، وصناديق الاستثمار المتخصصة مثل تلك المتعلقة بالعملات المشفرة. وبالتالي ، فإن المستثمرين المعتمدين هم أفراد أو كيانات يُسمح لها بالاستثمار في الأوراق المالية المعقدة ، أو المبهمة ، أو الخاضعة للتنظيم الفضفاض ، أو غير المسجلة بأي شكل آخر لدى سلطة مالية.
يصف تقييم بدء التشغيل مجموعة من الأساليب المستخدمة القيمة الشركات التي لديها إيرادات قليلة أو معدومة. لذلك ، فإن تقييم بدء التشغيل هو عملية تحديد قيمة الشركة الناشئة. هذه القيمة يوضح قدرة الشركة على تلبية توقعات العملاء والمستثمرين ، وتحقيق المعالم المعلنة ، واستخدام رأس المال الجديد للنمو.
الربح هو إجمالي الدخل الذي تحققه الشركة من عملياتها. وهذا يشمل الأموال من المبيعات والاستثمارات ومصادر الدخل الأخرى. في المقابل ، التدفق النقدي هو الأموال التي تتدفق داخل وخارج الشركة. هذا التمييز ضروري لفهمه لأن الشركة المربحة قد تعاني من نقص السيولة ولديها أزمات سيولة.
محاسبة القيد المزدوج هي أساس المحاسبة المالية الحديثة. يعتمد على المعادلة المحاسبية ، حيث تساوي الأصول الخصوم بالإضافة إلى حقوق الملكية. هذه هي الوحدة الأساسية لبناء البيانات المالية (ورقة التوازنوبيان الدخل وبيان التدفق النقدي). المفهوم الأساسي للقيد المزدوج هو أن المعاملة الواحدة ، المراد تسجيلها ، ستصل إلى حسابين.
الغرض من ورقة التوازن هو الإبلاغ عن كيفية الحصول على الموارد اللازمة لتشغيل عمليات الأعمال. تساعد الميزانية العمومية في تقييم المخاطر المالية للأعمال التجارية ، ويتم إعطاء أبسط طريقة لوصفها من خلال المعادلة المحاسبية (الأصول = المسؤولية + حقوق الملكية).
بيان الدخل مع ورقة التوازن وبيان التدفق النقدي هو من بين البيانات المالية الرئيسية لفهم كيفية أداء الشركات على المستوى الأساسي. يوضح بيان الدخل الإيرادات والتكاليف لفترة ما وما إذا كانت الشركة تعمل عند الربح أو الخسارة (يُطلق عليه أيضًا بيان الأرباح والخسائر).
بيان التدفقات النقدية هو البيان المالي الرئيسي الثالث ، جنبا إلى جنب مع بيان الدخل و ورقة التوازن. يساعد على تقييم سيولة المنظمة من خلال إظهار الأرصدة النقدية القادمة من العمليات والاستثمار والتمويل. يمكن إعداد بيان التدفق النقدي بطريقتين منفصلتين: مباشرة أو غير مباشرة.
يوضح هيكل رأس المال كيف تمول المنظمة عملياتها. بعد ورقة التوازن عادة ما يمكن بناء أصول المنظمة إما باستخدام حقوق الملكية أو المسؤولية. تتكون حقوق الملكية عادة من الهبات من المساهمين واحتياطيات الأرباح. حيث يمكن بدلاً من ذلك أن تتكون الخصوم من إما جارية (دين قصير الأجل) أو غير متداولة (التزامات طويلة الأجل).
يمثل الإنفاق الرأسمالي أو المصروفات الرأسمالية الأموال التي يتم إنفاقها على الأشياء التي يمكن تصنيفها على أنها أصول ثابتة ، على المدى الطويل القيمة. على هذا النحو سيتم تسجيلها تحت الأصول غير المتداولة ، في ورقة التوازن، وسوف يتم إطفاءها على مر السنين. المخفض القيمة على ورقة التوازن يتم إنفاقها من خلال الربح والخسارة.
تساعد البيانات المالية الشركات في تقييم العديد من جوانب الأعمال ، من الربحية (بيان الدخل) إلى كيفية الحصول على الأصول (ورقة التوازن) ، والتدفقات النقدية الداخلة والخارجة (بيان التدفقات النقدية). البيانات المالية إلزامية أيضًا للشركات لأغراض ضريبية. يتم استخدامها أيضًا من قبل المديرين لتقييم أداء الأعمال.
تتضمن النمذجة المالية تحليل بيانات المحاسبة والتمويل والأعمال للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي. غالبًا ما تستخدم النمذجة المالية في التقييم ، والذي يتكون من تقدير القيمة بالدولار لشركة بناءً على عدة معايير. تشمل بعض النماذج المالية الأكثر شيوعًا التدفقات النقدية المخصومة وعمليات الاندماج والاستحواذ نموذج، و CCA نموذج.
تقييمات الأعمال تنطوي على رسمي تحليل من الجوانب التشغيلية الرئيسية للأعمال التجارية. تقييم الأعمال هو تحليل تستخدم لتحديد الاقتصادية القيمة وحدة تجارية أو شركة. من المهم ملاحظة أن التقييمات هي جزء من العلم وجزء آخر فن. يستخدم المحللون الحكم المهني للنظر في الأداء المالي للأعمال التجارية فيما يتعلق بالظروف الاقتصادية المحلية أو الوطنية أو العالمية. سوف ينظرون أيضًا في المجموع القيمة من الأصول والخصوم ، بالإضافة إلى التكنولوجيا المسجلة ببراءة اختراع أو الملكية.
يمكن أيضًا تعريف المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال على أنه تكلفة رأس المال. هذا معدل - صافٍ من وزن حقوق الملكية والديون التي تحتفظ بها الشركة - يقيِّم مقدار التكلفة التي تتحملها تلك الشركة للحصول على رأس مال في شكل حقوق ملكية أو دين أو كليهما.
الخيار المالي هو عقد يعرف بأنه مشتق يرسمه القيمة على مجموعة من المتغيرات الأساسية (ربما تقلب السهم الذي يقوم عليه الخيار). تتألف من طرفين (كاتب الخيار ومشتري الخيار). يمنح هذا العقد حق صاحب الخيار في شراء الأصل الأساسي بسعر متفق عليه.
Gennaro هو منشئ FourWeekMBAالتي وصلت إلى حوالي أربعة ملايين رجل أعمال ، من المديرين التنفيذيين والمستثمرين والمحللين ومديري المنتجات ورواد الأعمال الرقمية الطموحين في عام 2022 وحده | وهو أيضًا مدير المبيعات لتوسيع نطاق التكنولوجيا الفائقة في صناعة الذكاء الاصطناعي | في عام 2012 ، حصل جينارو على ماجستير في إدارة الأعمال الدولية مع التركيز على تمويل الشركات واستراتيجية الأعمال.
